HW-4 表 — 夏威夷雇员预扣税免税额及身份证明

什么是 Form HW-4？

HW-4 表，即雇员预扣税免税额及身份证明 (Employee's Withholding Allowance and Status Certificate)，用于告知您的雇主应预扣多少夏威夷所得税。当前版本是夏威夷税务局 (Hawaii Department of Taxation) 发布的 Rev. 2022。第 1 页包含说明和证明，您需要沿虚线剪下证明并交给雇主；第 2 页包含由您留存的工作表。

您需要选择一种婚姻状况（或选择经认证的残疾人士或非居民军人配偶，这两类人员均不受预扣税约束），申报预扣税免税额数量，并可要求每个发薪期额外预扣一笔金额。夏威夷法律不允许以“免税”身份申报预扣税。如果您不提交 HW-4，雇主必须按照您是单身且没有申报任何免税额的情况进行预扣。

FileIt 让您通过引导式表单在线填写 HW-4。它会从您文件库中的 People 记录预填姓名，汇总免税额工作表和扣除额及调整额工作表，将总数填入第 4 行，并把所有内容打印到税务局自己的 PDF 中。完成的表格会保存到您的文件库，也可以发送进行电子签名。FileIt 从不向您的雇主或税务局提交任何内容。

谁需要填写 Form HW-4？

• 雇主会从其工资中预扣夏威夷所得税的雇员。
• 已婚雇员和民事结合关系中的人士——表格中的“已婚”和“配偶”也分别包括“处于民事结合关系中”和“民事结合伴侣”。
• 年满 65 岁的雇员，或配偶年满 65 岁的雇员，他们可以因年龄申报一项额外免税额。
• 选择分项扣除或申报收入调整额的人士，他们可以申报更多免税额。
• 经认证的残疾人士和军人非居民配偶，他们的工资可能不受预扣税约束。

何时使用 Form HW-4

• 在夏威夷开始新工作时，与联邦 W-4 表和 I-9 表一并填写。
• 结婚或有资格获得更多免税额时——表格说明您 SHOULD 提交新的证明。
• 在离婚或法律分居、您申报的配偶开始申报其自己的免税额，或您申报的受抚养人不再符合资格后的 10 天内。
• 在配偶或受抚养人去世后的 12 月 1 日或之前提交，除非死亡发生在 12 月。

开始前需要准备什么

• 您的全名、社会安全号码和家庭住址。
• 您的婚姻状况，以及您或您的配偶是否年满 65 岁。
• 您将在纳税申报表中申报的受抚养人数。
• 您是否会以户主身份申报，以及您是否预计享有至少 $250 的税收抵免额。
• 如果您选择分项扣除：本年度预计的分项扣除额、收入调整额和非工资收入。
• 对于使用扣除额工作表的非居民和部分年度居民：您的夏威夷调整后总收入与调整后总收入总额的比例。
• 对于雇主：雇主名称、地址和夏威夷税务识别号 (WH)。

Form HW-4 的内容

2022 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 6 个部分，并由 Employee 签名：

1. Section A: Your name, SSN, address and marital statusEmployee
2. Lines 4 and 5: Allowances and additional amountEmployee
3. Worksheet to figure your withholding allowances (page 2)Employee
4. Deductions and Adjustments Worksheet (page 2)Employee
5. Sign hereEmployee
6. Section B: EmployerEmployer

分步填写 Form HW-4

1 A 部分：您的信息和婚姻状况

填写您的全名、社会安全号码和家庭住址。选择“单身”“已婚”或“已婚但按较高的单身税率预扣”——如果您的工资不受预扣税约束，则选择“经认证的残疾人士”或“非居民军人配偶”。如果您根据离婚判决或分居赡养令处于法律分居状态，请选择“单身”。以户主身份申报者在预扣税方面按单身处理。

2 工作表 A 至 I 行

如果没有其他人可以将您申报为受抚养人，则为自己填写 1（A）；如果您是单身且只有一份工作，或您已婚且只有一份工作并且配偶没有工作，则填写 1（B）；如果没有其他人可以将您的配偶申报为受抚养人，且您的配偶没有在其自己的 HW-4 上申报免税额，则为配偶填写 1（C）；根据年龄填写 1 或 2（D）；填写您的受抚养人数（E）；以户主身份申报则填写 1（F）；如果您预计享有至少 $250 的税收抵免额，则填写 1（G）；以及填写扣除额及调整额工作表第 8 行的数值（H）。I 行是总数，填写到第 4 行。FileIt 会为您自动汇总。

3 扣除额及调整额工作表

仅在您计划选择分项扣除或申报收入调整额时填写。先填写预计的分项扣除额，然后减去 $4,400（夫妻共同申报或尚存配偶）、$3,212（户主）或 $2,200（单身或夫妻分别申报）。加上收入调整额，减去非工资收入，再除以 $1,144，只使用整数。非居民和部分年度居民应按照其夏威夷调整后总收入占调整后总收入的比例，按比例计算第 2 行和 $1,144。

4 第 4 行和第 5 行

第 4 行是 I 行的免税额总数。如果您有工作的配偶或不止一份工作，请在一份 HW-4 的工作表上计算所有工作的总数，然后在各份工作之间分配——表格说明，将所有免税额放在收入最高的工作上、其他工作填写零，通常能获得最准确的预扣结果。第 5 行填写您希望每个发薪期额外扣除的金额。

5 填写日期并签名

填写日期并签署证明。您声明自己的婚姻状况准确无误，且申报的免税额不超过您有权享有的数额。FileIt 会将月份和日期打印在日期栏逗号前，将年份打印在逗号后。

6 B 部分：雇主

雇主填写其名称、夏威夷税务识别号 (WH-___-___-____-__)、地址，以及城市、州和 ZIP code，并留存证明。如果雇主认为雇员申报了过多免税额（通常超过 10 项）或错误填写了婚姻状况，则必须向税务局提交一份副本。

需要避免的常见错误

• 填写“Exempt（免税）”——夏威夷法律不允许以免税身份申报预扣税。
• 在每份工作中都申报全部免税额，而不是在各份工作之间分配一个总数。
• 配偶在 HW-4 上申报了自己的免税额，却仍申报配偶免税额（C 行）。
• 在离婚、法律分居或受抚养人不再符合资格后的 10 天内没有提交新的证明。
• 交出第 2 页——工作表供您留存；第 1 页的证明部分才应交给雇主。

填写后

签署并填写证明日期，沿说明下方剪下证明并交给雇主。按照表格说明，保留顶部部分和第 2 页的副本以备记录。

FileIt 会将完成的 PDF 保存到您的文件库文件夹，让您留有申报免税额的记录。

如果您有大量非工资收入（例如利息或股息），表格建议使用 N-200V 表缴纳预估税款。

Form HW-4：常见问题

官方来源

• 由 Hawaii Department of Taxation 发布的空白表格（PDF）： https://files.hawaii.gov/tax/forms/2022/hw4_i.pdf
• 官方说明和指南： https://files.hawaii.gov/tax/forms/2022/hw4_i.pdf
• 本页显示的版本：Form HW-4 (Rev. 2022)（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Hawaii Department of Taxation 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。

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