什么是 Form FTB 3520-PIT？
FTB 3520-PIT 表格，即个人或受托人授权委托书声明（Individual or Fiduciary Power of Attorney Declaration），允许个人、遗产或信托授权一名或多名个人，在加州特许经营税委员会（California Franchise Tax Board，FTB）面前就任何事务代表自己，并请求、接收和查阅自己的机密税务信息。这是加州版的 IRS Form 2848，而联邦 2848 不适用于您的加州税务：FTB 的说明指出，对于个人只接受 FTB 3520-PIT 表格，并会拒绝非 FTB 的授权委托书表格。
该表格有五个页面。第 1 页填写纳税人、主要代表人和一名额外代表人的信息；第 2 页填写涵盖的年份（所有年份或特定年份），以及签署申报表或放弃诉讼时效等可选额外权限；第 3 页涉及税务专业人士的 MyFTB 在线访问权限和您的签名；第 4 页填写另外四名代表人；第 5 页说明您授权的其他行为。声明通常自签署之日起有效六年。
FileIt 会用通俗易懂的语言引导您完成每一部分；当您未列出具体年份时，会按照 FTB 的要求在年份框中填写 NA，并填写 FTB 自有的 PDF。完成的声明会保存到您的文档库中。FileIt 绝不会代您提交：您需要亲笔签署，并自行提交给 FTB。
- 谁填写
- 个人纳税人，或代表遗产或信托的受托人（遗嘱执行人、遗产管理人、受托人、监护人或财产保护人）。
- 提交给
- 特许经营税委员会（Franchise Tax Board）：通过 MyFTB 在线提交（速度更快），或邮寄至 Rancho Cordova 的 POA/TIA Unit。
- 有效期
- 通常自签署之日起六年，除非提前撤销。
- 签名
- 纳税人或获授权的受托人必须亲笔签名并填写日期。FTB 不接受纸质或上传声明上的电子签名或盖章签名。
- 版本
- FTB 3520-PIT 2025
- 机构
- 加州特许经营税委员会（State of California Franchise Tax Board）
谁需要填写 Form FTB 3520-PIT？
- 希望由注册会计师、律师、注册代理人或其他税务专业人士代为处理 FTB 事务的加州纳税人。
- 帮助父母处理 FTB 通知、审计或应缴余额的成年子女或亲属。
- 需要有人在 FTB 面前代表遗产或信托的遗嘱执行人、遗产管理人和受托人。
- 代表未成年人的父母、监护人或财产保护人，并需提供证明其权限的文件。
- 共同申报的配偶或登记家庭伴侣：双方各自填写一份声明。
何时使用 Form FTB 3520-PIT
- 当您希望有人与 FTB 沟通、接收您的机密信息并在 FTB 事务中代表您时。
- 当之前的加州授权委托书声明已到期时，通常为签署六年后。
- 当您希望将代表人的权限延长另外六年时。
- 当您的税务专业人士需要完整的 MyFTB 在线账户访问权限时。
- 对于企业，请改用 FTB 3520-BE 表格；如需终止声明，请使用 FTB 3520-RVK 或 MyFTB。
开始前需要准备什么
- 您的姓名、SSN 或 ITIN（或遗产或信托的 FEIN）、地址和电话号码。
- 每位代表人的姓名、地址、电话、电子邮件，以及其拥有的专业编号：加州 CPA 执照号、州律师协会编号、CTEC 编号、注册代理人编号或 PTIN。
- 要涵盖的年份：所有年份或特定年份范围。
- 您希望授予哪些额外权限，以及对任何其他行为的说明。
- 受托人还需准备支持文件，例如遗嘱认证书或遗产管理授权书、信托证明或法院命令，以及在需要时提供联邦 Form 56 的副本。
Form FTB 3520-PIT 的内容
2025 版本共 5 页。 FileIt 要求填写 11 个部分，并由 Taxpayer 签名：
- Part I: Taxpayer informationTaxpayer
- Part II: Primary representativeTaxpayer
- Part II: Additional representativeTaxpayer
- Side 4: Additional representative 1Taxpayer
- Side 4: Additional representative 2Taxpayer
- Side 4: Additional representative 3Taxpayer
- Side 4: Additional representative 4Taxpayer
- Part III: Years this declaration coversTaxpayer
- Part IV: Additional authorizationsTaxpayer
- Part V: MyFTB full online account access for tax professionalsTaxpayer
- Part VI: SignatureTaxpayer
分步填写 Form FTB 3520-PIT
1 第一部分：纳税人信息
勾选 Individual 或 Fiduciary，然后填写姓名、SSN 或 ITIN（个人）或 FEIN（遗产和信托）、地址和电话。独资企业应勾选 Individual。如果您共同申报，每位配偶或登记家庭伴侣都要分别提交自己的声明。
2 第二部分和第 4 页：代表人
只能指定个人，不能指定公司。列出一名主要代表人，并填写其专业编号和电子邮件，以便其收到 FTB 的电子通知。第 1 页可填写两名代表人，第 4 页可再填写四名。每位代表人都可以从声明中删除另一名代表人。
3 第三部分：涵盖的年份
回答两个问题。问题 1 授权所有年份：过去、当前以及截至到期日的未来年份。问题 2 授权在 2a 至 2d 框中填写的特定年份：单个年份填写为 2025 to 2025，年份范围填写为 2022 to 2025，且未来年份的结束年份不得晚于您签署当年起五年后的年份。在未使用的框中填写 NA（FileIt 会提示您这样做）；如果您回答 No，则所有框中都填写 NA（FileIt 会代您完成）。不要使用“all years”之类的一般性表述。
4 第四部分：额外授权
对每一项回答 Yes 或 No：增加代表人；签署您的税务申报表（仅限您丧失行为能力，或在截止日期前持续离开美国至少 60 天的情况）；接收但不得背书退款支票；放弃加州诉讼时效；在特殊情况下签署和解协议及结案协议；以及其他行为，详见第 5 页。
5 第五部分：MyFTB 在线访问权限
选择 Yes 会请求为您的税务专业人士提供完整的在线账户访问权限，FTB 会为每人邮寄一个授权代码，由您批准或拒绝。选择 No 或不作答，则提供有限访问权限：可查看通知以及过去 12 个月的大部分通信。受托人账户无法使用在线访问权限。
6 第六部分：签名
填写您的姓名；如果您是受托人，还要填写职务；然后亲笔签名并填写日期。未由获授权个人签名和填写日期的声明会被 FTB 拒绝。
需要避免的常见错误
- 提交 IRS Form 2848、较旧的 FTB 3520 或其他非 FTB 授权委托书。对于个人、遗产和信托，FTB 只接受 FTB 3520-PIT 表格。
- 指定公司而不是个人作为代表人。
- 将第三部分留空，或同时勾选 Yes 和 No；FTB 会按 No 处理，并可能拒绝该表格。
- 在年份框中填写“all years”或“all taxes”。一般性表述会使声明无效。
- 在纸质或上传的声明上使用电子签名或盖章签名。
- 共同申报只提交一份声明。每位配偶或登记家庭伴侣都需要各自提交一份。
- 作为受托人或依据一般授权委托书或持久授权委托书签署时，忘记提供支持文件。
填写后
打印声明，并亲笔签名和填写日期。FTB 不接受纸质或上传表格上的电子签名或盖章签名，因此不要对这份表格使用电子签名。
提交声明：通过 MyFTB（File a Power of Attorney）提交，FTB 表示这种方式更快；或将其与任何税务申报表分开，邮寄至 POA/TIA Unit, Franchise Tax Board, PO Box 2828, Rancho Cordova, CA 95741-2828。FileIt 不会代您发送。如果第 4 页和第 5 页为空白，则无需提交。
保留 FileIt 保存到您文档库中的副本。提交新声明不会撤销权限范围重叠的旧声明，因此请通过 FTB 3520-RVK 或 MyFTB 撤销您不再需要的声明。
使用 FileIt 在线填写 Form FTB 3520-PIT
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 125 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 California Franchise Tax Board (FTB) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 Form FTB 3520-PIT — 免费Form FTB 3520-PIT：常见问题
什么是 FTB 3520-PIT 表格？
这是加州的个人或受托人授权委托书声明（Individual or Fiduciary Power of Attorney Declaration）。它允许您指定个人，在特许经营税委员会（Franchise Tax Board）面前代表您、遗产或信托，并接收您的机密税务信息。
我可以在加州使用 IRS Form 2848 吗？
不可以。FTB 的说明指出，对于个人、遗产和信托，它只接受 FTB 3520-PIT 表格，并会拒绝非 FTB 的授权委托书表格。
我可以在线填写 FTB 3520-PIT 吗？
可以。FileIt 会用通俗易懂的语言逐项提问，并将您的答案填写到 FTB 的官方 PDF 中。然后您需要亲笔签名，并通过 MyFTB 或邮寄方式提交。所有 FileIt 账户都支持填写表格，包括免费方案。
加州授权委托书的有效期有多长？
通常自签署之日起六年，除非提前撤销。如需延长，您需要提交新的声明。
我可以电子签署 FTB 3520-PIT 吗？
不能在纸质或上传的声明上电子签署：FTB 的说明指出，不接受这类声明上的电子签名或盖章签名。请在打印出的表格上亲笔签名。
我可以指定多少名代表人？
第 1 页可指定两名，第 4 页可再指定四名。说明要求您根据需要附上多份第 4 页。
我和配偶提交一份表格就可以吗？
不可以。如果您共同申报，每位配偶或登记家庭伴侣都要分别填写自己的声明。
我应该把声明寄到哪里？
为了更快处理，请通过 MyFTB（File a Power of Attorney）提交；也可以邮寄至 POA/TIA Unit, Franchise Tax Board, PO Box 2828, Rancho Cordova, CA 95741-2828。
官方来源
- 由 California Franchise Tax Board (FTB) 发布的空白表格（PDF）： https://www.ftb.ca.gov/forms/misc/3520-pit.pdf
- 官方说明和指南： https://www.ftb.ca.gov/forms/misc/3520-pit-instructions.html
- 本页显示的版本：FTB 3520-PIT 2025（检查于 2026-09-28）。
FileIt 与 California Franchise Tax Board (FTB) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。