النموذج FTB 3520-PIT — إقرار التوكيل للأفراد أو الوصي

ما هو Form FTB 3520-PIT؟

يتيح لك النموذج FTB 3520-PIT، إقرار التوكيل للأفراد أو الوصي (Individual or Fiduciary Power of Attorney Declaration)، أن يفوّض فردًا أو أكثر لتمثيل فرد أو تركة أو صندوق ائتماني في أي مسألة أمام مجلس ضريبة الامتياز في كاليفورنيا (California Franchise Tax Board، ويُختصر FTB)، وطلب معلوماتهم الضريبية السرية وتلقّيها والاطلاع عليها. وهو النظير في كاليفورنيا للنموذج 2848 من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS Form 2848)، ولا يغطي النموذج الفيدرالي 2848 ضرائبك في كاليفورنيا: إذ تنص تعليمات FTB على أنه لا يقبل للأفراد إلا النموذج FTB 3520-PIT، ويرفض نماذج التوكيل غير الصادرة عن FTB.

يتكوّن النموذج من خمسة أوجه. يعرّف الوجه 1 دافع الضريبة والممثلَين الأساسي والإضافي؛ ويحدد الوجه 2 السنوات المشمولة (جميع السنوات أو سنوات محددة) والصلاحيات الإضافية الاختيارية، مثل توقيع الإقرارات أو التنازل عن مدة التقادم؛ ويتناول الوجه 3 الوصول عبر الإنترنت إلى MyFTB لمتخصصي الضرائب وتوقيعك؛ ويضم الوجه 4 أربعة ممثلين إضافيين؛ ويصف الوجه 5 أي إجراءات أخرى تفوّض بها. يستمر الإقرار عمومًا ست سنوات من تاريخ توقيعك له.

يرشدك FileIt خلال كل جزء بلغة إنجليزية واضحة، ويطبع NA في خانات السنوات عندما لا تُدرج سنوات محددة (حسب طلب FTB)، ويملأ ملف PDF الخاص بـ FTB. يُحفظ الإقرار المكتمل في خزنتك. ولا يقدمه FileIt أبدًا: إذ توقّعه يدويًا وتقدمه بنفسك إلى FTB.

من يحتاج إلى تعبئة Form FTB 3520-PIT؟

• دافعو الضرائب في كاليفورنيا الذين يريدون من محاسب عام معتمد أو محامٍ أو وكيل مسجّل أو متخصص ضريبي آخر التعامل مع FTB نيابةً عنهم.
• الأبناء البالغون أو الأقارب الذين يساعدون أحد الوالدين بشأن إشعار أو تدقيق أو رصيد مستحق لدى FTB.
• منفذو الوصايا ومديرو التركات والأمناء الذين يحتاجون إلى شخص يمثل تركة أو صندوقًا ائتمانيًا أمام FTB.
• الآباء أو الأولياء أو القيّمون الذين يتصرفون نيابةً عن قاصر، مع مستندات تثبت صلاحيتهم.
• الأزواج أو الشركاء المحليون المسجلون الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا: يملأ كل منهم إقراره الخاص.

متى يُستخدم Form FTB 3520-PIT

• عندما تريد من شخص التواصل مع FTB وتلقّي معلوماتك السرية وتمثيلك في المسائل المتعلقة بـ FTB.
• عندما ينتهي إقرار توكيل سابق في كاليفورنيا، عمومًا بعد ست سنوات من توقيعه.
• عندما تريد تمديد صلاحية ممثل لمدة ست سنوات أخرى.
• عندما يحتاج متخصصك الضريبي إلى وصول كامل عبر MyFTB إلى حسابك.
• بالنسبة إلى الشركات، استخدم النموذج FTB 3520-BE بدلًا منه؛ ولإنهاء إقرار، استخدم FTB 3520-RVK أو MyFTB.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسمك ورقم الضمان الاجتماعي SSN أو رقم تعريف دافع الضريبة الفردي ITIN (أو رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي FEIN للتركة أو الصندوق الائتماني) وعنوانك ورقم هاتفك.
• اسم كل ممثل وعنوانه ورقم هاتفه وبريده الإلكتروني ورقمه المهني إن وجد: ترخيص محاسب عام معتمد في كاليفورنيا، أو رقم نقابة المحامين في الولاية، أو رقم CTEC، أو رقم الوكيل المسجّل، أو PTIN.
• السنوات المراد شمولها: جميع السنوات أو نطاقات سنوات محددة.
• الصلاحيات الإضافية التي تريد منحها، ووصف أي إجراءات أخرى.
• بالنسبة إلى الوصي: مستندات داعمة مثل حصر إرث أو مستندات إدارة التركة، أو شهادة ائتمان ائتماني، أو أمر محكمة، ونسخة من النموذج الفيدرالي 56 إذا كانت مطلوبة.

محتويات Form FTB 3520-PIT

يتكون إصدار 2025 من 5 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 11 أجزاء، ويوقّعه Taxpayer:

1. Part I: Taxpayer informationTaxpayer
2. Part II: Primary representativeTaxpayer
3. Part II: Additional representativeTaxpayer
4. Side 4: Additional representative 1Taxpayer
5. Side 4: Additional representative 2Taxpayer
6. Side 4: Additional representative 3Taxpayer
7. Side 4: Additional representative 4Taxpayer
8. Part III: Years this declaration coversTaxpayer
9. Part IV: Additional authorizationsTaxpayer
10. Part V: MyFTB full online account access for tax professionalsTaxpayer
11. Part VI: SignatureTaxpayer

طريقة تعبئة Form FTB 3520-PIT خطوة بخطوة

1 الجزء I: معلومات دافع الضريبة

حدّد «فرد» أو «وصي»، ثم أدخل الاسم ورقم SSN أو ITIN (للأفراد) أو FEIN (للتركات والصناديق الائتمانية) والعنوان والهاتف. يحدّد مالك المنشأة الفردية «فرد». وإذا قدمت إقرارًا مشتركًا، يقدم كل زوج أو شريك محلي مسجل إقراره الخاص.

2 الجزء II والوجه 4: الممثلون

لا يمكن تسمية شركات، بل أفراد فقط. أدرج ممثلًا أساسيًا، مع أرقامه المهنية وبريده الإلكتروني لكي يتلقى إشعارات FTB عبر البريد الإلكتروني. يتيح الوجه 1 إدراج ممثلين اثنين، والوجه 4 إدراج أربعة ممثلين إضافيين. ويمكن لكل ممثل إزالة ممثل آخر من الإقرار.

3 الجزء III: السنوات المشمولة

أجب عن السؤالين كليهما. يفوّض السؤال 1 جميع السنوات: السابقة والحالية والمستقبلية حتى تاريخ انتهاء الصلاحية. ويفوّض السؤال 2 سنوات محددة في الخانات 2a إلى 2d: اكتب السنة المفردة بصيغة 2025 إلى 2025، والنطاق بصيغة 2022 إلى 2025، على ألا تنتهي السنوات المستقبلية بعد أكثر من خمس سنوات من سنة توقيعك. أدخل NA في الخانات غير المستخدمة (ويطلب منك FileIt ذلك)، وفي جميع الخانات إذا أجبت «لا» (ويتولى FileIt ذلك نيابةً عنك). لا تستخدم أبدًا مرجعًا عامًا مثل «جميع السنوات».

4 الجزء IV: الصلاحيات الإضافية

أجب بـ «نعم» أو «لا» عن كل مما يلي: إضافة ممثلين؛ توقيع إقراراتك الضريبية (فقط إذا كنت عاجزًا أو غائبًا باستمرار عن الولايات المتحدة لمدة 60 يومًا على الأقل قبل تاريخ الاستحقاق)؛ تلقّي شيكات الاسترداد، دون تظهيرها؛ التنازل عن مدد التقادم في كاليفورنيا؛ إبرام اتفاقيات التسوية والإقفال في الظروف الاستثنائية؛ وأي إجراءات أخرى، مع وصفها في الوجه 5.

5 الجزء V: الوصول عبر الإنترنت إلى MyFTB

يطلب اختيار «نعم» وصولًا كاملًا عبر الإنترنت إلى الحساب لمتخصصي الضرائب لديك، ويرسل FTB إليك رمز تفويض لكل منهم للموافقة أو الرفض. أما اختيار «لا» أو عدم الإجابة فيمنحهم وصولًا محدودًا: إلى الإشعارات ومعظم المراسلات خلال آخر 12 شهرًا. ولا يتوفر الوصول عبر الإنترنت لحسابات الأوصياء.

6 الجزء VI: التوقيع

اطبع اسمك، وأضف صفتك إذا كنت وصيًا، ثم وقّع وأرّخ النموذج يدويًا. يرفض FTB أي إقرار غير موقّع ومؤرّخ من فرد مفوّض.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• إرسال نموذج IRS Form 2848 أو نموذج FTB 3520 أقدم أو توكيل آخر غير صادر عن FTB. لا يقبل FTB النموذج FTB 3520-PIT إلا للأفراد والتركات والصناديق الائتمانية.
• تسمية شركة بدلًا من ممثل فرد.
• ترك الجزء III فارغًا أو تحديد «نعم» و«لا» معًا، إذ يعالج FTB ذلك على أنه «لا» وقد يرفضه.
• كتابة «جميع السنوات» أو «جميع الضرائب» في خانات السنوات. فالمرجع العام يجعل الإقرار غير صالح.
• التوقيع إلكترونيًا أو بختم على إقرار ورقي أو مرفوع.
• تقديم إقرار واحد عن إقرار مشترك. يحتاج كل زوج أو شريك محلي مسجل إلى إقراره الخاص.
• نسيان المستندات الداعمة عند التوقيع بصفتك وصيًا أو بموجب توكيل عام أو دائم.

بعد تعبئته

اطبع الإقرار ووقّعه وأرّخه يدويًا. لا يقبل FTB التوقيعات الإلكترونية أو المختومة على النماذج الورقية أو المرفوعة، لذا لا تستخدم التوقيع الإلكتروني لهذا النموذج.

قدّمه: عبر MyFTB (تقديم توكيل)، وهو ما يقول FTB إنه أسرع، أو بالبريد، منفصلًا عن أي إقرار ضريبي، إلى POA/TIA Unit, Franchise Tax Board, PO Box 2828, Rancho Cordova, CA 95741-2828. لا يرسله FileIt. اترك الوجهين 4 و5 إذا كانا فارغين.

احتفظ بالنسخة التي يحفظها FileIt في خزنتك. فتقديم إقرار جديد لا يلغي الإقرارات السابقة ذات الصلاحيات المتداخلة، لذا ألغِ أي إقرارات لم تعد تريدها باستخدام FTB 3520-RVK أو في MyFTB.

Form FTB 3520-PIT: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من California Franchise Tax Board (FTB): https://www.ftb.ca.gov/forms/misc/3520-pit.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.ftb.ca.gov/forms/misc/3520-pit-instructions.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: FTB 3520-PIT 2025 (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ California Franchise Tax Board (FTB) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج الولايات المتحدة · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته