Formulaire 54 Claims 2025 — demande de remboursement d’impôt (remboursement DIRT)

Qu’est-ce que Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment) ?

Le formulaire 54 Claims est la demande de remboursement de l’impôt sur le revenu prélevé à la source des Irish Revenue Commissioners (administration fiscale irlandaise) : le Deposit Interest Retention Tax (DIRT) sur l’épargne, la retenue à la source sur les dividendes et l’impôt sur les rentes ou les conventions. L’administration fiscale indique que vous pouvez avoir droit à un remboursement du DIRT si, par exemple, vous avez maintenant plus de 65 ans, si vos revenus ont temporairement dépassé le seuil d’exonération, si vous êtes devenu invalide ou s’il s’agissait de votre première année d’exonération du DIRT alors que votre banque avait déjà prélevé le DIRT.

Les notes du formulaire 2025 indiquent que vous pouvez demander un remboursement du DIRT si vous-même, votre conjoint ou votre partenaire civil aviez 65 ans ou plus avant le 1er janvier 2026 et étiez exonéré d’impôt pour 2025 (revenu total inférieur à €18,000, ou €36,000 pour un couple, plus €575 pour chacun des deux premiers enfants à charge et €830 pour chaque enfant supplémentaire), ou si vous aviez moins de 65 ans et étiez atteint d’une incapacité permanente, avec des crédits d’impôt supérieurs à votre impôt dû. Le formulaire couvre également vos crédits d’impôt, vos frais de santé et de maison de retraite ainsi que vos éventuelles plus-values.

FileIt vous guide à travers les sept pages, additionne vos revenus et vos frais, n’affiche que les parties dont vous avez besoin, vérifie votre IBAN et reporte vos réponses dans le PDF officiel de l’administration fiscale. Le formulaire peut être rempli par le demandeur ou par un mandataire, un exécuteur testamentaire ou un tuteur agissant en son nom. Le formulaire terminé est enregistré dans votre coffre-fort FileIt ; vous le signez et l’envoyez par courrier à votre bureau de l’administration fiscale.

Qui doit remplir Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment) ?

• Les personnes âgées de 65 ans ou plus dont les revenus sont inférieurs au seuil d’exonération et dont les intérêts de dépôts ont été soumis au DIRT.
• Les personnes de moins de 65 ans atteintes d’une incapacité permanente dont les crédits d’impôt dépassent l’impôt dû.
• Les personnes qui ont obtenu le statut d’exonération du DIRT en 2025, mais dont le DIRT a été prélevé avant que leur compte ne soit exonéré du DIRT.
• Les mandataires, exécuteurs testamentaires, administrateurs, tuteurs ou fiduciaires qui présentent une demande pour quelqu’un d’autre.

Quand utiliser Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment)

• Après la fin de 2025, pour récupérer l’impôt prélevé à la source pendant 2025.
• Dans les quatre ans suivant la fin de l’année fiscale : l’exemple du formulaire indique que les demandes pour 2022 doivent être faites au plus tard le 31 décembre 2026.
• Pas si vous avez déjà présenté une demande pour 2025 : le formulaire indique qu’il n’est pas nécessaire de le renvoyer.
• Pour les années précédentes, utilisez le formulaire 54 de l’année concernée : l’administration fiscale publie également les éditions 2021 à 2024.

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Votre PPSN, votre nom et votre adresse.
• Chaque source de revenus en 2025, avec le montant brut et tout impôt prélevé (certificats DIRT, formulaire R185, talons de dividendes).
• Votre état civil et vos dates de naissance si vous-même, votre conjoint ou votre partenaire civil êtes nés avant le 1er janvier 1961.
• Les justificatifs de frais de maison de retraite, de soins dentaires non courants (formulaire Med 2) ou d’autres frais de santé, ainsi que les montants remboursés par le HSE ou une assurance.
• Les montants correspondant aux autres crédits que vous demandez, comme les cotisations de retraite, le loyer ou les frais de scolarité.
• Votre IBAN et votre BIC pour le remboursement (ainsi que ceux de votre conjoint, si vous faites l’objet d’une imposition conjointe).

Contenu de Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment)

L’édition 2025 comporte 7 pages. FileIt le demande en 11 parties, et il est signé par Claimant :

1. Your detailsClaimant
2. Statement of income for 2025Claimant
3. Personal tax credit, dependants and ageClaimant
4. Rent-a-Room Relief and childcare servicesClaimant
5. Nursing home expensesClaimant
6. Non-routine dental and other health expensesClaimant
7. Charges on income, or rent payable to a non-residentClaimant
8. Other tax credits and reliefs for 2025Claimant
9. Capital gains in 2025Claimant
10. Bank details for the repayment (SEPA)Claimant
11. DeclarationClaimant

Comment remplir Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment), étape par étape

1 Page 1 : vos coordonnées

Votre PPSN, votre nom et votre adresse, la confirmation que vous avez rempli des déclarations d’exonération du DIRT en 2025, ainsi que l’adresse de retour de votre bureau de l’administration fiscale.

2 Page 2 : déclaration des revenus

Jusqu’à 12 sources de revenus, avec le montant brut et l’impôt ou la retenue à la source sur les dividendes prélevé, en indiquant « Self » ou « Spouse » / « Civil Partner » si vous faites l’objet d’une imposition conjointe. FileIt additionne les totaux.

3 Page 3 : crédits d’impôt

Votre état civil et les dates correspondantes, le nombre d’enfants à charge, l’incapacité permanente, les dates de naissance servant à déterminer le crédit d’impôt lié à l’âge, les revenus de location d’une chambre (jusqu’à €14,000) ainsi que les revenus et l’exonération liés aux services de garde d’enfants (jusqu’à €15,000).

4 Page 4 : frais de santé

Les frais de maison de retraite avec le PPSN du résident et l’adresse de l’établissement, puis les soins dentaires non courants et les autres frais de santé, déduction faite des montants reçus du HSE, d’une assurance ou au titre d’une indemnisation. FileIt calcule les totaux et les montants nets.

5 Page 5 : charges et autres crédits

La pension alimentaire, les conventions ou le loyer versé à un non-résident, ainsi que les montants des autres crédits ou allègements que vous demandez, du crédit d’impôt pour personne à charge au Home Renovation Incentive (dispositif d’incitation à la rénovation du logement).

6 Pages 6 et 7 : plus-values, déclaration et coordonnées bancaires

Les éventuelles cessions d’actifs imposables en 2025, la déclaration signée (avec votre qualité si vous signez pour quelqu’un d’autre) et le compte bancaire destiné au remboursement.

Erreurs fréquentes à éviter

• Inclure les revenus de location d’une chambre dans les loyers de la page 2 : le formulaire indique de ne pas le faire.
• Oublier la majoration pour personne adulte à charge dans une pension de Social Welfare (protection sociale). Le formulaire demande le montant total.
• Demander le remboursement de frais de santé sans conserver les justificatifs (ainsi que le formulaire Med 2 pour les soins dentaires) pendant six ans.
• Ne pas préciser votre qualité lorsque vous signez pour quelqu’un d’autre, par exemple en tant que mandataire, tuteur ou fiduciaire.
• Dépasser le délai de quatre ans pour présenter la demande de remboursement.

Après l’avoir rempli

Imprimez le formulaire, signez la déclaration et envoyez-le par courrier à votre bureau de l’administration fiscale. Le formulaire indique que n’importe quelle enveloppe convient si vous écrivez « Freepost » au-dessus de l’adresse de retour ; aucun timbre n’est nécessaire.

Conservez pendant six ans vos certificats d’impôt prélevé, vos justificatifs et le formulaire Med 2 au cas où l’administration fiscale vous les demanderait.

Si vous avez indiqué vos coordonnées bancaires, le remboursement sera versé sur ce compte, tout comme les remboursements ultérieurs de l’administration fiscale, sauf indication contraire de votre part. Une copie du formulaire rempli reste dans votre coffre-fort FileIt.

Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment) : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Office of the Revenue Commissioners (Revenue) : https://www.revenue.ie/en/additional-incomes/documents/dirt/form54-claims.pdf
• Instructions et conseils officiels : https://www.revenue.ie/en/additional-incomes/dirt/can-you-claim-a-dirt-refund.aspx
• Édition affichée sur cette page : Form 54 Claims 2025 (November 2025) (vérifiée le 2026-09-28).

FileIt n'est ni affilié à Office of the Revenue Commissioners (Revenue) ni à aucune administration, ni approuvé par eux. Cette page présente le formulaire de manière générale et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou en matière d'immigration. Lisez toujours les instructions officielles et vérifiez que vous utilisez l'édition acceptée par le destinataire. Page révisée le 2026-09-28.

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