Formulario 54 Claims 2025 — Solicitud de devolución del impuesto sobre la renta (devolución de DIRT)

¿Qué es Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment)?

El Formulario 54 Claims es la solicitud de devolución de la Administración tributaria irlandesa (Revenue) para reclamar el impuesto sobre la renta retenido en origen: el Impuesto de Retención sobre los Intereses de Depósitos (Deposit Interest Retention Tax, DIRT) de los ahorros, la retención sobre dividendos y el impuesto sobre anualidades o convenios. La Administración tributaria indica que podrías tener derecho a una devolución de DIRT si, por ejemplo, ahora tienes más de 65 años, tus ingresos superaron temporalmente el límite de exención, has adquirido una incapacidad permanente o era tu primer año con exención de DIRT, pero tu banco ya había retenido el DIRT.

Las notas del formulario de 2025 indican que puedes reclamar una devolución de DIRT si tú, tu cónyuge o tu pareja de hecho tenían 65 años o más antes del 1 de enero de 2026 y estaban exentos de impuestos en 2025 (ingresos totales inferiores a €18,000, o €36,000 para una pareja, más €575 por cada uno de los dos primeros hijos a cargo y €830 por cada hijo adicional), o si tenías menos de 65 años y una incapacidad permanente, con créditos fiscales superiores a tu cuota tributaria. El formulario también incluye tus créditos fiscales, gastos médicos y de residencia en una residencia de mayores, así como las ganancias de capital.

FileIt te guía por las siete páginas, suma tus ingresos y gastos, muestra solo las partes que necesitas, comprueba tu IBAN e introduce tus respuestas en el PDF oficial de la Administración tributaria. Puede cumplimentarlo el reclamante o un representante, albacea o tutor en su nombre. El formulario terminado se guarda en tu bóveda de FileIt; tú lo firmas y lo envías por correo a tu oficina de la Administración tributaria.

¿Quién debe completar Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment)?

• Personas de 65 años o más cuyos ingresos están por debajo del límite de exención y a las que se retuvo DIRT de los intereses de depósitos.
• Personas menores de 65 años con incapacidad permanente cuyos créditos fiscales superan sus impuestos.
• Personas que obtuvieron la exención de DIRT en 2025, pero a las que se retuvo DIRT antes de que su cuenta quedara exenta de DIRT.
• Representantes, albaceas, administradores, tutores o fideicomisarios que reclamen en nombre de otra persona.

Cuándo usar Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment)

• Después del final de 2025, para reclamar el impuesto retenido en origen durante 2025.
• Dentro de los cuatro años siguientes al final del año fiscal: el ejemplo del formulario indica que las solicitudes de 2022 deben presentarse antes del 31 de diciembre de 2026.
• No lo utilices si ya has presentado una solicitud para 2025: el formulario indica que no es necesario devolverlo.
• Para años anteriores, utiliza el Formulario 54 de ese año: la Administración tributaria también publica las ediciones de 2021 a 2024.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu PPSN, nombre y dirección.
• Cada fuente de ingresos de 2025, con el importe bruto y cualquier impuesto retenido (certificados de DIRT, Formulario R185 y justificantes de dividendos).
• Tu estado civil y las fechas de nacimiento si tú, tu cónyuge o tu pareja de hecho nacisteis antes del 1 de enero de 1961.
• Justificantes de cualquier gasto de residencia en una residencia de mayores, gastos dentales no rutinarios (Formulario Med 2) u otros gastos médicos, así como cualquier importe reembolsado por el HSE o por un seguro.
• Los importes de otros créditos que reclames, como aportaciones a pensiones, alquiler o tasas de matrícula.
• Tu IBAN y BIC para la devolución (y los de tu cónyuge, si tributáis conjuntamente).

Qué contiene Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment)

La edición de 2025 tiene 7 páginas. FileIt lo organiza en 11 partes y lo firman Claimant:

1. Your detailsClaimant
2. Statement of income for 2025Claimant
3. Personal tax credit, dependants and ageClaimant
4. Rent-a-Room Relief and childcare servicesClaimant
5. Nursing home expensesClaimant
6. Non-routine dental and other health expensesClaimant
7. Charges on income, or rent payable to a non-residentClaimant
8. Other tax credits and reliefs for 2025Claimant
9. Capital gains in 2025Claimant
10. Bank details for the repayment (SEPA)Claimant
11. DeclarationClaimant

Cómo completar Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment), paso a paso

1 Página 1: tus datos

Tu PPSN, nombre y dirección, si cumplimentaste declaraciones de exención de DIRT en 2025 y la dirección de devolución de tu oficina de la Administración tributaria.

2 Página 2: declaración de ingresos

Hasta 12 fuentes de ingresos, con el importe bruto y el impuesto o la retención sobre dividendos aplicados, marcadas como «Self» («Yo») o «Spouse» / «Civil Partner» («Cónyuge» / «Pareja de hecho») si tributáis conjuntamente. FileIt suma los totales.

3 Página 3: créditos fiscales

Tu estado civil y las fechas correspondientes, el número de hijos a cargo, la incapacidad permanente, las fechas de nacimiento para el crédito fiscal por edad, los ingresos de Rent-a-Room (hasta €14,000) y los ingresos y la exención por servicios de cuidado infantil (hasta €15,000).

4 Página 4: gastos médicos

Gastos de residencia en una residencia de mayores, con el PPSN del residente y la dirección del centro; después, gastos dentales no rutinarios y otros gastos médicos, descontando en cada caso los importes recibidos del HSE, de un seguro o como indemnización. FileIt calcula los totales y los importes netos.

5 Página 5: cargas y otros créditos

Manutención, convenios o alquiler pagado a una persona no residente, y los importes de otros créditos o desgravaciones que reclames, desde el crédito fiscal por familiar a cargo hasta el incentivo para la renovación de viviendas.

6 Páginas 6-7: ganancias de capital, declaración y datos bancarios

Cualquier transmisión de activos sujetos a impuestos en 2025, la declaración firmada (incluida tu condición si firmas por otra persona) y la cuenta bancaria para la devolución.

Errores comunes que debes evitar

• Incluir los ingresos de Rent-a-Room entre los alquileres de la página 2: el formulario indica que no debes hacerlo.
• Omitir el incremento por adulto a cargo en una pensión de la Seguridad Social. El formulario solicita el importe total.
• Reclamar gastos médicos sin conservar los justificantes (y el Formulario Med 2 para los trabajos dentales) durante seis años.
• No indicar tu condición al firmar por otra persona, por ejemplo, como representante, tutor o fideicomisario.
• No respetar el plazo de cuatro años para solicitar la devolución.

Después de completarlo

Imprime el formulario, firma la declaración y envíalo por correo a tu oficina de la Administración tributaria. El formulario indica que puedes utilizar cualquier sobre, escribiendo «Freepost» encima de la dirección de devolución; no necesitas sello.

Conserva durante seis años tus certificados de impuestos retenidos, justificantes y Formulario Med 2 por si la Administración tributaria te los solicita.

Si has facilitado datos bancarios, la devolución se ingresará en esa cuenta, al igual que las devoluciones posteriores de la Administración tributaria, salvo que les indiques lo contrario. Una copia del formulario cumplimentado permanece en tu bóveda de FileIt.

Form 54 Claims 2025 (DIRT and tax repayment): preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Office of the Revenue Commissioners (Revenue): https://www.revenue.ie/en/additional-incomes/documents/dirt/form54-claims.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.revenue.ie/en/additional-incomes/dirt/can-you-claim-a-dirt-refund.aspx
• Edición mostrada en esta página: Form 54 Claims 2025 (November 2025) (comprobada el 2026-09-28).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Office of the Revenue Commissioners (Revenue) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-28.

Formularios relacionados

Todos los formularios de Irlanda · Todos los formularios que FileIt puede rellenar