BURS 1A — Demande d’immatriculation fiscale (particuliers)

Qu’est-ce que BURS 1A taxpayer registration (individuals) ?

Le BURS 1A (révisé en 2018) est la demande du Service unifié des recettes du Botswana (Botswana Unified Revenue Service) pour l’immatriculation en tant que contribuable ou le complément/la modification de l’immatriculation des particuliers. Une première immatriculation vous attribue un numéro d’identification fiscale (Taxpayer Identification Number, TIN). Le même formulaire sert lorsque vous avez déjà un TIN et souhaitez vous immatriculer à d’autres types d’impôts, comme la TVA ou le PAYE, ou immatriculer une succursale.

Le formulaire comporte cinq pages organisées en sections. La section A concerne le demandeur, la section B le plus proche parent ou le tuteur, et la section C votre entreprise, avec les informations relatives à la TVA et à l’agriculture. La section D concerne un agent fiscal, la section E le compte bancaire, la section F les documents joints et la section G la déclaration. Presque toutes les réponses doivent être inscrites dans des rangées de cases contenant un seul caractère, et le BURS demande d’écrire en lettres majuscules et de ne laisser aucune colonne vide.

FileIt vous guide à travers les sections qui vous concernent. Il n’ouvre les parties consacrées à l’entreprise, à la TVA, à l’agriculture et à la banque que lorsque vous en avez besoin, préremplit votre nom et vos coordonnées à partir des personnes enregistrées dans votre coffre-fort FileIt, vérifie les formats de l’Omang et du numéro de téléphone, et imprime chaque réponse, un caractère par case, dans le PDF officiel du BURS. Les dates sont imprimées au format DDMMYYYY et les montants sont répartis entre les pulas et les thebe. Le formulaire rempli est enregistré dans votre coffre-fort. Vous le signez à la main et le remettez vous-même au BURS. FileIt ne dépose jamais rien auprès du BURS.

Qui doit remplir BURS 1A taxpayer registration (individuals) ?

• Les particuliers au Botswana qui ont besoin d’un TIN pour la première fois, par exemple lorsqu’ils commencent un emploi ou une activité professionnelle.
• Les entrepreneurs individuels, propriétaires bailleurs et agriculteurs qui immatriculent leurs revenus professionnels, locatifs ou agricoles.
• Les particuliers dont le chiffre d’affaires imposable les oblige à s’immatriculer à la TVA, ou qui choisissent de s’y immatriculer volontairement.
• Les personnes qui ont commencé à employer du personnel et doivent s’immatriculer au PAYE.
• Les contribuables existants qui ajoutent un type d’impôt ou immatriculent une succursale sous leur TIN.
• Les agents fiscaux qui remplissent le formulaire pour le compte d’un client, avec une lettre d’autorisation.

Quand utiliser BURS 1A taxpayer registration (individuals)

• Lorsque vous commencez à percevoir un revenu qui doit être déclaré au BURS et que vous n’avez pas encore de TIN.
• Lorsque vous créez une entreprise, commencez à louer un bien immobilier ou commencez une activité agricole en tant que particulier.
• Lorsque votre chiffre d’affaires imposable atteint le seuil d’immatriculation à la TVA, ou lorsque vous souhaitez vous immatriculer volontairement à la TVA.
• Lorsque vous devenez employeur et devez retenir le PAYE.
• Lorsque vous devez ajouter un autre type d’impôt ou immatriculer une succursale (cochez la réimmatriculation ou l’immatriculation d’une succursale en haut du formulaire).

Ce qu’il vous faut avant de commencer

• Votre Omang, ou votre passeport et votre permis de séjour si vous n’êtes pas citoyen, ainsi qu’une copie à joindre.
• Votre TIN existant si vous procédez à une réimmatriculation ou immatriculez une succursale.
• Votre adresse postale (P O Box, Private Bag ou Postnet), votre emplacement auprès des Botswana Postal Services et votre adresse physique avec le numéro de parcelle.
• Vos numéros de téléphone fixe, mobile et professionnel, ainsi qu’une adresse e-mail.
• Les noms, le numéro d’identité et les adresses de votre plus proche parent ou de votre tuteur.
• Pour une entreprise : les noms commerciaux, la date de début d’activité, la clôture de l’exercice financier et l’adresse physique.
• Pour la TVA : le chiffre d’affaires annuel imposable, la date à laquelle il a été atteint, la date d’assujettissement, le chiffre d’affaires exonéré et les importations estimées.
• Le nom de la banque, l’agence, le numéro et le type de compte si vous fournissez vos coordonnées bancaires, avec la confirmation de la banque.
• Les pièces justificatives, notamment une preuve du chiffre d’affaires, une liste des actifs et toute lettre d’autorisation.

Contenu de BURS 1A taxpayer registration (individuals)

L’édition 2018 comporte 5 pages. FileIt le demande en 13 parties :

1. Type of registrationApplicant
2. Section A: Particulars of the applicant (questions 1 to 11)Applicant
3. Addresses and contacts (questions 12 to 15)Applicant
4. 16 Statistical detailsApplicant
5. Section B: Particulars of next of kin or guardian (questions 17 to 23)Applicant
6. Section C: Business information (questions 24 to 28 and 38)Applicant
7. VAT details (questions 29 to 34 — only when registering for VAT)Applicant
8. Employer (questions 35 and 36)Applicant
9. Farming (question 37)Applicant
10. Section D: Particulars of your representative (questions 39 to 44)Applicant
11. Section E: Details of the bank accountApplicant
12. Section G: Declaration of truthApplicant
13. Section F: Documents attachedApplicant

Comment remplir BURS 1A taxpayer registration (individuals), étape par étape

1 Type d’immatriculation et TIN

Cochez l’une des options suivantes : « Immatriculation en tant que contribuable », « Réimmatriculation pour d’autres types d’impôts » ou « Immatriculation d’une succursale ». Si vous avez déjà un TIN, inscrivez-le dans les cases ci-dessous. FileIt vous le demande uniquement pour la réimmatriculation et l’immatriculation d’une succursale.

2 Section A : Informations sur le demandeur (questions 1 à 11)

La question 1 porte sur vos sources de revenus (emploi, location, agriculture ou autre activité professionnelle, que vous décrivez) et la question 2 sur les types d’impôts auxquels vous vous immatriculez : impôt sur le revenu, PAYE, TVA, impôt sur les transferts de capitaux ou autres retenues à la source. Vous pouvez en cocher plusieurs dans chaque catégorie.

Indiquez ensuite votre titre, votre nom, vos prénoms et si vous êtes légalement handicapé. La question 7 porte sur votre numéro d’Omang ou de permis de séjour, en indiquant lequel. Les non-citoyens indiquent également leurs numéros de passeport et de passeport précédent, puis leur pays de citoyenneté et leur statut de résidence.

3 Questions 12 à 15 : adresses et coordonnées

La question 12 concerne votre adresse pour la signification des avis. Elle comporte deux parties : une adresse postale (nom du P O Box, de la Private Bag ou de Postnet, ainsi que la ville) et votre emplacement auprès des Botswana Postal Services (maison, rue, quartier et ville). La question 13 concerne votre lieu de résidence, la question 14 vos numéros de téléphone et la question 15 votre adresse e-mail. Chaque case ne peut contenir qu’un caractère ; les noms de rues longs devront donc éventuellement être abrégés.

4 Question 16 : Informations statistiques

Vos qualifications scolaires, votre profession, votre activité, le nom de votre employeur et une description de toute activité professionnelle (les services ou produits que vous fournissez).

5 Section B : Plus proche parent ou tuteur (questions 17 à 23)

Indiquez les noms, le numéro d’Omang ou de permis de séjour (ou le passeport pour les non-citoyens), l’adresse postale, l’emplacement, l’adresse physique, les numéros de téléphone et l’adresse e-mail d’une personne que le BURS peut contacter à votre sujet.

6 Section C : Informations sur l’entreprise (questions 24 à 28 et 38)

Pour les particuliers ayant des revenus professionnels, locatifs ou agricoles : nom de l’entreprise, jusqu’à deux noms commerciaux, date de début d’activité, clôture de l’exercice comptable ou financier et adresse physique de l’entreprise.

7 Informations relatives à la TVA (questions 29 à 34)

Uniquement lorsque vous vous immatriculez à la TVA : chiffre d’affaires annuel imposable, date à laquelle il a été atteint, date d’assujettissement, chiffre d’affaires exonéré, valeur estimée des importations et indication précisant si vous êtes importateur, exportateur ou exportateur de TVA. Les montants sont inscrits dans les cases réservées aux pulas, suivies de deux cases plus épaisses réservées aux thebe.

8 Questions 35 à 37 : Employeur et agriculture

Indiquez si vous êtes employeur et, le cas échéant, depuis quelle date. Les agriculteurs indiquent le nombre de bovins, de moutons, de chèvres et d’autres animaux d’élevage, ainsi que la superficie de l’exploitation en hectares.

9 Section D : Informations sur votre représentant (questions 39 à 44)

Si un agent fiscal agit pour vous, indiquez son nom, son TIN, ses adresses, ses numéros de téléphone et son adresse e-mail, et joignez sa lettre d’autorisation.

10 Section E : Coordonnées du compte bancaire

Nom de la banque, agence, numéro de compte, type de compte et titulaire du compte. La partie inférieure est une confirmation de la banque, qu’un agent bancaire autorisé remplit, signe et tamponne.

11 Section G : Déclaration de véracité et section F : Documents joints

Indiquez le nom et la qualité de la personne qui signe (le contribuable ou son représentant), ainsi que la date, puis choisissez le SMS, l’e-mail ou le courrier pour les communications. Signez la déclaration à la main. Dans la section F, cochez les documents que vous joignez. Le premier est une copie de votre Omang, ou de votre passeport ou permis de séjour si vous êtes non-résident. Les autres documents comprennent la lettre d’autorisation d’un agent fiscal, une preuve du chiffre d’affaires, une liste des actifs, une lettre de TVA volontaire si le chiffre d’affaires se situe entre P500,000 et P1,000,000 (comme indiqué dans cette édition), ainsi qu’une lettre d’autorisation pour l’immatriculation d’une succursale.

Erreurs fréquentes à éviter

• Laisser vides les cases à cocher des questions 1 et 2. Cochez chaque source de revenus et chaque type d’impôt qui s’applique.
• Oublier les pages consacrées à l’entreprise ou à la TVA après avoir coché une autre activité professionnelle ou la TVA.
• Écrire plus de caractères qu’il n’y a de cases. Abrégez les noms ou les rues trop longs pour qu’ils tiennent.
• Confondre les cases Omang et permis de séjour aux questions 7 ou 19.
• Omettre l’adresse postale. Le BURS envoie les avis à l’adresse indiquée à la question 12.
• Ne pas joindre de copie de votre Omang ou de votre passeport. La section F les mentionne en premier.
• Cocher PAYE sans indiquer que vous êtes employeur à la question 35.
• Fournir des coordonnées bancaires sans la confirmation et le tampon de l’agent bancaire.

Après l’avoir rempli

Imprimez le formulaire rempli depuis votre coffre-fort FileIt et signez la déclaration de la section G à la main. Si vous avez fourni des coordonnées bancaires, apportez le formulaire à votre banque afin qu’un agent autorisé remplisse, signe et tamponne la confirmation de la section E.

Remettez le formulaire au BURS avec les documents cochés dans la section F. La première page du formulaire indique l’adresse du siège du BURS : Plot 54379 CBD, Private Bag 0013, Gaborone. Le BURS propose également des e-Services en ligne ; demandez-lui si vous préférez vous immatriculer en ligne. FileIt ne transmet pas le formulaire.

Conservez dans votre coffre-fort FileIt la copie signée et le TIN que vous attribue le BURS. Si vos informations changent ultérieurement, par exemple votre adresse, votre compte bancaire ou vos types d’impôts, le BURS 1A sert également de formulaire de complément/modification de l’immatriculation.

BURS 1A taxpayer registration (individuals) : questions fréquentes

Sources officielles

• Formulaire vierge (PDF), publié par Botswana Unified Revenue Service (BURS) : https://www.burs.org.bw/index.php/treaties-and-legislation/category/15-tax-forms?download=727:individual-burs1
• Instructions et conseils officiels : https://www.burs.org.bw/index.php/tax/registration
• Édition affichée sur cette page : BURS 1A (Revised 2018) (vérifiée le 2026-09-26).

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