Formulario W-4R (2026): retención en IRA y 401(k)

¿Qué es Form W-4R?

El Formulario W-4R indica al pagador de un pago de jubilación no periódico qué porcentaje del impuesto federal sobre la renta debe retener. Abarca pagos únicos o irregulares de un plan de jubilación del empleador, una anualidad (incluida una anualidad comercial) o una IRA, incluidas las distribuciones de IRA pagaderas a demanda, y también abarca distribuciones de reinversión elegibles de planes como los 401(k) y los planes gubernamentales 457(b) que se te pagan a ti en lugar de reinvertirse. El formulario es breve: tu nombre, dirección y SSN, una línea para indicar un porcentaje entero y tu firma.

Los porcentajes predeterminados importan. De un pago no periódico se retiene el 10 %, a menos que introduzcas un porcentaje distinto entre el 0 % y el 100 %. De una distribución de reinversión elegible se retiene el 20 %, y solo puedes elegir un porcentaje mayor, nunca menor. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) señala que ninguno de los dos porcentajes predeterminados puede adaptarse a tu situación; por eso la página 1 incluye las Tablas de porcentajes marginales de 2026 (2026 Marginal Rate Tables) y la página 2 explica cómo usarlas para elegir un porcentaje.

FileIt te pregunta qué tipo de pago recibes, comprueba que el porcentaje respete los límites del formulario y ofrece una herramienta opcional que aplica exactamente las Tablas de porcentajes marginales de 2026, tal como se describe en la página 2: distribuye el pago entre los tramos impositivos en los que encaja y redondea al porcentaje entero superior. Tus respuestas se incorporan al PDF oficial del IRS, que se guarda en tu bóveda y puede enviarse para firma electrónica. Tú entregas el formulario al pagador; FileIt nunca envía nada al IRS ni al pagador.

Quién lo completa: La persona que recibe el pago (el beneficiario), o una sucesión que use su EIN.
A quién se entrega: Al pagador: el administrador de tu plan, la aseguradora o el custodio de tu IRA. No al IRS.
Porcentajes predeterminados: 10 % para pagos no periódicos; 20 % para distribuciones de reinversión elegibles.
Intervalo de porcentajes: 0-100 % para pagos no periódicos (al menos 10 % si se entregan fuera de EE. UU.); más del 20 % para distribuciones de reinversión.
Firmas: Lo firmas y le pones la fecha. El formulario no es válido si no lo firmas.
Edición: 2026 (creado el 12/12/25)

¿Quién debe completar Form W-4R?

Cualquier persona que retire una suma única o haga un retiro único de un 401(k), 403(b), 457(b) u otro plan de jubilación del empleador y quiera un porcentaje de retención distinto del predeterminado.
Titulares de una IRA que hagan retiros pagaderos a demanda, que cuentan como pagos no periódicos.
Personas que reciban una distribución mínima obligatoria o una distribución por dificultades económicas (no son distribuciones de reinversión elegibles) y quieran que se retenga más o menos del 10 %.
Cualquier persona que reciba una distribución de reinversión elegible pagada directamente a ella y quiera que se retenga más del 20 %.
Jubilados que ya cubran sus impuestos mediante otras retenciones o pagos estimados y no quieran retenciones sobre un pago no periódico.
El albacea de una sucesión que reciba un pago de este tipo y use el EIN de la sucesión.

Cuándo usar Form W-4R

Antes de un retiro de suma única, una distribución de IRA o un pago elegible para reinversión, cuando el pagador te pregunte cuánto impuesto debe retener.
Cuando el 10 % predeterminado te dejaría con impuestos pendientes o retendría más de lo necesario, por ejemplo, porque el pago te sitúa en un tramo superior.
Cuando quieras cambiar una elección anterior: por lo general, tu elección se aplica a pagos futuros del mismo plan o IRA hasta que presentes un nuevo W-4R.
No se usa para pagos periódicos de pensiones o anualidades realizados durante más de un año: para ellos se utiliza el Formulario W-4P.
No se usa para pagos a extranjeros no residentes o sucesiones extranjeras, para los que el formulario indica que no debe utilizarse (consulta las Publicaciones 515 y 519).

Qué necesitas antes de empezar

Tu nombre completo, dirección y número del Seguro Social (SSN), o el nombre y EIN de la sucesión.
Si el pago es no periódico o una distribución de reinversión elegible. Normalmente, los documentos del pagador lo indican.
Si quieres usar la herramienta de ayuda para calcular el porcentaje: tu estado civil a efectos de la declaración, tus ingresos previstos de 2026 de todas las demás fuentes y el importe imponible de este pago.
Si el pago se entregará fuera de Estados Unidos y sus territorios.

Qué contiene Form W-4R

La edición de 2026 tiene 3 páginas. FileIt lo organiza en 3 partes y lo firman Payee (the person receiving the payment):

Line 1: Your detailsPayee (the person receiving the payment)
Line 2: Your withholding ratePayee (the person receiving the payment)
Rate helper: 2026 Marginal Rate Tables (optional)Payee (the person receiving the payment)

Cómo completar Form W-4R, paso a paso

1 Línea 1: nombre, dirección y SSN

Introduce tu nombre, dirección y número del Seguro Social. En el caso de una sucesión, las instrucciones de la línea 1b indican que debes poner el número de identificación del empleador de la sucesión en la casilla del SSN.

El SSN es importante: si no proporcionas uno o el IRS informa al pagador de que es incorrecto, el pagador debe retener el 10 % de un pago no periódico y no puede aceptar una solicitud de retener menos (o nada).

2 Línea 2: elige tu porcentaje

Deja la línea 2 en blanco para mantener el porcentaje predeterminado. De lo contrario, introduce un número entero sin decimales. Para un pago no periódico puedes elegir cualquier porcentaje del 0 % al 100 %; para que no se retenga nada, introduce cero. Para una distribución de reinversión elegible solo puedes elegir un porcentaje superior al 20 %, y el IRS indica que no debes entregar un W-4R al pagador a menos que quieras más del 20 %.

Por lo general, no puedes elegir menos del 10 % para pagos entregados fuera de Estados Unidos y sus territorios.

3 Uso de las Tablas de porcentajes marginales de 2026

Busca el porcentaje correspondiente a tus ingresos totales sin incluir el pago y después incluyéndolo. Si ambos son iguales, ese es tu porcentaje. Si son distintos, multiplica la parte del pago que corresponde a cada tramo por el porcentaje de ese tramo, suma los resultados, divide entre el importe del pago y redondea al siguiente número entero superior. Ejemplo de la página 2: una persona soltera con $60,000 de otros ingresos y un pago de $20,000 obtiene un 18.75 %, que se redondea al 19 %.

Las tablas son más precisas si el impuesto sobre tus otros ingresos ya está cubierto mediante retenciones o pagos estimados. La herramienta opcional de FileIt hace este cálculo por ti para los cuatro estados civiles a efectos de la declaración, incluido el umbral para presentar la declaración por separado que corresponde al porcentaje del 37 %.

4 Firma y fecha

Firma y pon la fecha en el formulario. No es válido si no lo firmas.

Errores comunes que debes evitar

Usar el W-4R para una pensión mensual. Los pagos periódicos durante más de un año se hacen con el Formulario W-4P.
Introducir menos del 20 % para una distribución de reinversión elegible. El mínimo del 20 % no puede reducirse.
Introducir un porcentaje con decimales. El formulario solicita un número entero.
Elegir el 0 % para un pago entregado en el extranjero, donde por lo general no puedes bajar del 10 %.
Confiar en el porcentaje predeterminado cuando el pago es elevado. Añadir una distribución grande a tus ingresos puede situar parte de ella en un tramo superior al 10 %.
Enviar el formulario al IRS. Se entrega al pagador.
Olvidar firmarlo.

Después de completarlo

Firma y pon la fecha en el formulario, a mano o mediante la firma electrónica opcional de FileIt si tu pagador la acepta, y entrégaselo al pagador siguiendo sus instrucciones. Muchos administradores de planes y custodios de IRA tienen su propio proceso para subirlo o enviarlo por correo.

Conserva la copia que FileIt guarda en tu bóveda. Por lo general, tu elección se aplica a pagos posteriores del mismo plan o IRA, así que te conviene saber qué elegiste.

Si se retiene demasiado poco, es posible que debas pagar impuestos y quizá una penalización al presentar tu declaración, a menos que hagas pagos estimados a tiempo. Si se retiene demasiado, recibirás la diferencia como reembolso. Presenta un nuevo W-4R cuando quieras cambiar tu elección.

Completa Form W-4R en línea con FileIt

Elige a la persona. Elige a alguien de Personas y FileIt completará su nombre, fecha de nacimiento, dirección y otros datos que ya conoce.
Responde preguntas sencillas. Completa una parte del formulario cada vez, con el texto de ayuda oficial junto a cada pregunta — 17 campos en total. Tus respuestas se guardan a medida que avanzas.
Consulta la vista previa en tiempo real. Observa cómo tus respuestas aparecen en el formulario real de Internal Revenue Service (IRS) y deja que FileIt haga los cálculos de las hojas de trabajo.
Genera el PDF oficial. FileIt introduce tus respuestas en el PDF propio de la agencia y lo guarda en la carpeta de esa persona en tu bóveda. Fírmalo o envíalo para firma electrónica.

FileIt completa el formulario, pero nunca lo presenta ni lo envía por ti. Entrega el formulario terminado a quien te lo haya solicitado, tal como indican sus instrucciones.

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Form W-4R: preguntas frecuentes

¿Puedo completar online el Formulario W-4R?

Sí. FileIt te guía durante el proceso, comprueba que tu porcentaje respete los límites del formulario, puede sugerir un porcentaje a partir de las Tablas de porcentajes marginales de 2026 e incorpora tus respuestas al PDF oficial del IRS. Después lo firmas y se lo entregas tú mismo al pagador.

¿Cuál es la diferencia entre el Formulario W-4R y el Formulario W-4P?

El W-4R es para pagos no periódicos (pagos únicos o irregulares, incluidas las distribuciones de IRA pagaderas a demanda) y distribuciones de reinversión elegibles. El W-4P es para pagos periódicos realizados en cuotas a intervalos regulares durante más de un año, como una pensión mensual.

¿Puedo evitar que retengan impuestos de mi retiro de una IRA?

Para un pago no periódico, sí: introduce cero en la línea 2. Las excepciones son los pagos entregados fuera de EE. UU. y sus territorios (por lo general, al menos el 10 %) y los casos en los que no hayas proporcionado un SSN correcto, en cuyo caso el pagador debe retener el 10 %.

¿Pueden retener menos del 20 % de una distribución de un 401(k)?

No si se trata de una distribución de reinversión elegible: el 20 % es el mínimo. Algunos pagos no son distribuciones de reinversión elegibles, como las distribuciones por dificultades económicas y las distribuciones mínimas obligatorias; en esos casos se aplican las reglas del 10 % para pagos no periódicos. La página 2 del formulario los enumera.

¿Qué ocurre si no entrego un W-4R al pagador?

El pagador aplica la retención predeterminada: el 10 % de un pago no periódico o el 20 % de una distribución de reinversión elegible. Para pagos que comenzaron antes de 2026, tu elección actual (o el porcentaje predeterminado) sigue vigente a menos que presentes un nuevo W-4R.

¿Cómo elijo el porcentaje adecuado?

Usa las Tablas de porcentajes marginales de 2026 de la página 1, tal como explica la página 2, o la herramienta de ayuda de FileIt, que hace el mismo cálculo. Para un método más sencillo que puede producir una retención excesiva, el formulario indica que puedes usar el porcentaje correspondiente a tus ingresos totales, incluido el pago.

Fuentes oficiales

Formulario en blanco (PDF), publicado por Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4r.pdf
Instrucciones y orientación oficiales: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4-r
Edición mostrada en esta página: 2026 (created 12/12/25) (comprobada el 2026-09-28).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Internal Revenue Service (IRS) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-28.