Formulario W-4P (2026) — Certificado de retención para pagos periódicos de pensiones o anualidades

¿Qué es Form W-4P?

El Formulario W-4P, el Certificado de retención para pagos periódicos de pensiones o anualidades (Withholding Certificate for Periodic Pension or Annuity Payments), indica al pagador de tus pagos de pensión, anualidad, plan de participación en beneficios o bonos en acciones, o IRA cuánto impuesto federal sobre la renta debe retener. Funciona de forma muy parecida al Formulario W-4 que los empleados entregan a sus empleadores, pero está diseñado para ingresos de jubilación: el Paso 2 tiene en cuenta un empleo y otras pensiones o anualidades, y hay una casilla para elegir que no se aplique ninguna retención. Entregas el formulario completado a tu pagador, como el administrador del plan de pensiones o la compañía de seguros, no al IRS.

Solo se aplica a pagos periódicos: cuotas pagadas a intervalos regulares, como mensual, trimestral o anualmente, durante más de un año. Para un pago único o no periódico, o una distribución apta para reinversión, como un pago de pensión de suma global, el IRS utiliza otro formulario, el Formulario W-4R. Completar correctamente el W-4P es importante porque la retención es la forma en que la mayoría de los jubilados paga sus impuestos sobre la renta durante el año: retener demasiado poco puede generar una deuda y posiblemente una multa al presentar la declaración; retener demasiado significa recibir pagos más pequeños de lo necesario.

FileIt te guía por cada paso del W-4P de 2026 en un lenguaje claro e imprime tus respuestas en el propio PDF oficial del IRS. Rellena previamente tu nombre a partir de los registros de Personas de tu bóveda, calcula los créditos del Paso 3, suma el Paso 2(b) y completa todas las líneas de la Hoja de trabajo de deducciones del Paso 4(b), incluida la deducción estándar y el importe adicional para personas de 65 años o más. El PDF terminado se guarda en la carpeta de tu bóveda y puedes enviarlo para firma electrónica si tu pagador la acepta. Después, tú mismo se lo entregas a tu pagador: FileIt nunca envía nada al IRS ni a tu pagador.

¿Quién debe completar Form W-4P?

• Jubilados que reciben una pensión mensual u otra pensión periódica del plan de un antiguo empleador.
• Personas que reciben pagos periódicos de una anualidad comercial, un plan de participación en beneficios o un plan de bonos en acciones.
• Titulares de una IRA que reciben distribuciones periódicas programadas (las distribuciones de IRA pagaderas a solicitud cuentan como no periódicas y utilizan el Formulario W-4R).
• Cualquier persona con más de una pensión o anualidad: debes presentar un W-4P separado a cada pagador.
• Jubilados que también trabajan, o cuyo cónyuge trabaja o recibe una pensión, y quieren que la retención refleje todos esos ingresos.
• Personas que quieren que no se retenga impuesto federal sobre la renta de sus pagos, cuando esa opción está permitida.

Cuándo usar Form W-4P

• Cuando empiezas a recibir una pensión o anualidad nueva. Si no entregas un W-4P al pagador, este retiene como si fueras soltero y no tuvieras ajustes.
• Cuando te casas, te divorcias o tu cónyuge empieza o deja de trabajar o de recibir una pensión.
• Cuando aceptas un trabajo durante la jubilación o dejas uno, ya que el Paso 2 depende de los ingresos del trabajo.
• Cuando cambian tus deducciones o créditos; por ejemplo, cuando tú o tu cónyuge cumplen 65 años o cambian tus deducciones detalladas.
• Cuando el año pasado debías impuestos o recibiste un reembolso elevado y quieres ajustar la retención. Para pagos que comenzaron antes de 2026, tu elección actual seguirá vigente hasta que presentes un nuevo W-4P.
• Al comienzo de cada año, el formulario recomienda volver a comprobar tu retención con la calculadora del IRS en www.irs.gov/W4App.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu nombre completo, dirección y número de Seguro Social.
• Tu situación fiscal prevista para 2026.
• El importe anual sujeto a impuestos de esta pensión o anualidad, y de cualquier otra pensión o anualidad que recibas tú o tu cónyuge.
• El salario anual sujeto a impuestos de cualquier empleo que tengan tú o tu cónyuge, y los importes de los Pasos 4(a) y 4(b) del Formulario W-4 de esos empleos.
• El número de hijos que cumplan los requisitos y tengan menos de 17 años, y de otras personas dependientes, si vas a declararlos aquí.
• Estimaciones de otros ingresos sin retención, como intereses, dividendos y el Seguro Social sujeto a impuestos.
• Estimaciones de deducciones, si quieres utilizar la Hoja de trabajo de deducciones: deducciones detalladas, aportaciones a una IRA, intereses de préstamos estudiantiles y conceptos similares.
• Tus comprobantes de pago más recientes, especialmente si completas el formulario a mitad de año.

Qué contiene Form W-4P

La edición de 2026 tiene 4 páginas. FileIt lo organiza en 6 partes y lo firman Payee (the person receiving the pension or annuity):

1. Step 1: Personal informationPayee (the person receiving the pension or annuity)
2. Step 2: Income from a job and/or multiple pensions/annuitiesPayee (the person receiving the pension or annuity)
3. Step 3: Claim dependent and other creditsPayee (the person receiving the pension or annuity)
4. Step 4: Other adjustmentsPayee (the person receiving the pension or annuity)
5. No withholdingPayee (the person receiving the pension or annuity)
6. Step 4(b) — Deductions WorksheetPayee (the person receiving the pension or annuity)

Cómo completar Form W-4P, paso a paso

1 Paso 1: Introduce tus datos personales

Introduce tu nombre, dirección y número de Seguro Social y, después, marca tu situación fiscal prevista: «Soltero o casado que presenta la declaración por separado», «Casado que presenta la declaración conjunta o cónyuge supérstite que cumple los requisitos» o «Cabeza de familia». La situación determina la deducción estándar y los tipos impositivos que el pagador utiliza para calcular tu retención.

La opción de cabeza de familia solo corresponde a una persona que no está casada y paga más de la mitad de los gastos de mantener una vivienda para sí misma y una persona que cumple los requisitos. Si no proporcionas un SSN, o el IRS informa al pagador de que el número es incorrecto, el pagador retiene como si fueras soltero y no tuvieras ajustes.

2 Paso 2: Ingresos de un trabajo o de varias pensiones/anualidades

Completa este paso si tienes ingresos de un trabajo o de más de una pensión o anualidad, o si estás casado y presentas una declaración conjunta y tu cónyuge recibe ingresos de un trabajo, pensión o anualidad. Haz solo una de las dos opciones: utiliza la calculadora del IRS (la opción del formulario si tú o tu cónyuge tienen ingresos por cuenta propia) o completa los apartados (i) a (iii).

El apartado (i) es el salario anual total sujeto a impuestos de todos los trabajos, ajustado por los ingresos del Paso 4(a) y las deducciones del Paso 4(b) del W-4 de esos trabajos. El apartado (ii) es el total de otras pensiones o anualidades que pagan menos al año que esta; excluye las que pagan más. El apartado (iii) es la suma, que FileIt calcula por ti. La página 2 del formulario incluye ejemplos resueltos: una persona soltera con esta pensión de $50,000 y un trabajo de $25,000 introduce $25,000 en (i) y (iii).

3 Paso 3: Declara créditos por personas dependientes y otros créditos

Solo si tus ingresos totales serán de $200,000 o menos ($400,000 o menos si estás casado y presentas una declaración conjunta). En la edición de 2026, multiplicas el número de hijos que cumplen los requisitos y tienen menos de 17 años por $2,200 y el de otras personas dependientes por $500, y sumas otros créditos, como el crédito por impuestos extranjeros y los créditos educativos. FileIt hace la multiplicación y calcula el total.

La regla clave: completa los Pasos 3 a 4(b) en este formulario solo si el Paso 2(b)(i) está en blanco y esta pensión o anualidad es la que paga más al año. Si tú o tu cónyuge tienen un trabajo, declara estos conceptos en el Formulario W-4 del trabajo; si tienes varias pensiones, utilízalos solo en la que paga más.

4 Paso 4: Otros ajustes

El Paso 4(a) corresponde a otros ingresos que esperas recibir este año y que no tendrán retención —por ejemplo, intereses, Seguro Social sujeto a impuestos y dividendos—, de modo que el impuesto sobre ellos se descuenta de tu pensión en lugar de pagarse mediante pagos estimados. El Paso 4(b) es el resultado de la Hoja de trabajo de deducciones, que reduce la retención si esperas deducciones superiores a la deducción estándar básica. El Paso 4(c) es cualquier impuesto adicional que quieras que se retenga de cada pago.

Si omites el 4(b), la retención se basa en la deducción estándar. Una retención adicional en el 4(c) reduce cada pago, pero aumenta tu reembolso o reduce lo que debes.

5 Sin retención

Marca esta casilla si quieres que no se retenga impuesto federal sobre la renta de tus pagos y, después, completa únicamente los Pasos 1(a), 1(b) y 5. Por lo general, los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes no pueden elegir que no haya retención en pagos entregados fuera de Estados Unidos y sus territorios.

El formulario advierte que, si se retiene demasiado poco impuesto, por lo general deberás pagar impuestos al presentar la declaración y podrías tener que pagar una multa, a menos que hagas a tiempo pagos de impuestos estimados. Puedes cambiar de opinión más adelante presentando un nuevo W-4P.

6 Paso 5: Firma aquí

Firma y fecha el formulario. El W-4P indica claramente que no es válido si no lo firmas.

7 Paso 4(b) — Hoja de trabajo de deducciones

La página 4 tiene 17 líneas. Las líneas 1a–1c abarcan las propinas que cumplen los requisitos, la compensación por horas extra y los intereses de préstamos para vehículos de pasajeros; las líneas 3a y 3b son los importes de $6,000 para ti y tu cónyuge si tienen 65 años o más (cada uno sujeto a los límites de ingresos impresos en el formulario); la línea 5 incluye ajustes como los intereses de préstamos estudiantiles y las aportaciones deducibles a una IRA; las líneas 6a–6e son deducciones detalladas, limitadas en las líneas 8–10 para ingresos muy elevados.

Las líneas 11 a 16 comparan tus deducciones detalladas con la deducción estándar más la deducción estándar adicional para personas de 65 años o más (línea 12) y las donaciones en efectivo a organizaciones benéficas si utilizas la deducción estándar (línea 13). La línea 17 lo suma todo y se introduce en el Paso 4(b). FileIt completa la deducción estándar y el importe adicional según tu situación fiscal y tus edades, y realiza todas las sumas y comparaciones.

Errores comunes que debes evitar

• Usar el W-4P para una suma global o una reinversión. Los pagos no periódicos y las distribuciones aptas para reinversión utilizan el Formulario W-4R.
• Completar los Pasos 3 a 4(b) en todos los W-4P. Utilízalos solo en la pensión que paga más y no los completes en un W-4P si tú o tu cónyuge tienen un trabajo.
• Incluir en el Paso 2(b)(ii) una pensión que paga más que esta. Ahí solo se incluyen pensiones o anualidades que pagan menos.
• Omitir el trabajo o la pensión de tu cónyuge al presentar una declaración conjunta, lo que puede hacer que se retenga demasiado poco.
• Marcar que no quieres retención y aun así completar los Pasos 2 a 4. Sin retención, solo completas los Pasos 1(a), 1(b) y 5.
• Contar dos veces los mismos otros ingresos. Si ya incluiste los ingresos por intereses en un W-4 u otro W-4P, no los vuelvas a introducir aquí.
• Olvidar firmar: un W-4P sin firma no es válido.
• Enviar el formulario al IRS. Debes entregárselo al pagador de tu pensión o anualidad.

Después de completarlo

Firma y fecha el Paso 5, a mano en el PDF impreso o mediante la firma electrónica opcional de FileIt si tu pagador acepta formularios firmados electrónicamente. Después, entrégaselo al pagador de tu pensión o anualidad siguiendo sus instrucciones; muchos administradores de planes y aseguradoras tienen su propia dirección postal o proceso de carga para formularios fiscales. No lo envíes al IRS.

FileIt guarda el PDF completado en la carpeta de tu bóveda, para que tengas un registro exacto de lo que entregaste a cada pagador. La Hoja de trabajo de deducciones aparece marcada como «Conserva para tus registros» en el formulario; tu pagador solo necesita la página 1.

Revisa tu próximo comprobante de pago para confirmar que se aplicó la nueva retención. Presenta un nuevo W-4P cada vez que cambie tu situación y vuelve a comprobarla al comienzo de cada año. Si tienes varias pensiones, recuerda que cada pagador necesita su propio W-4P.

Form W-4P: preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4p.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4-p
• Edición mostrada en esta página: 2026 (created 12/4/25) (comprobada el 2026-09-26).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Internal Revenue Service (IRS) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-26.

Formularios relacionados

Todos los formularios de Estados Unidos · Todos los formularios que FileIt puede rellenar