Borang W-4P (2026) — Sijil Pemotongan Cukai untuk Bayaran Pencen atau Anuiti Berkala

Apakah Form W-4P?

Borang W-4P, Sijil Pemotongan Cukai untuk Bayaran Pencen atau Anuiti Berkala (Withholding Certificate for Periodic Pension or Annuity Payments), memberitahu pembayar bayaran pencen, anuiti, pelan perkongsian keuntungan atau bonus saham, atau IRA anda jumlah cukai pendapatan persekutuan yang perlu dipotong. Ia berfungsi hampir seperti Borang W-4 yang diberikan oleh pekerja kepada majikan, tetapi direka untuk pendapatan persaraan: Langkah 2 mengambil kira pekerjaan serta pencen atau anuiti lain, dan terdapat kotak untuk memilih tiada pemotongan langsung. Anda memberikan borang yang telah lengkap kepada pembayar anda, seperti pentadbir pelan pencen atau syarikat insurans, bukan kepada IRS.

Borang ini hanya terpakai untuk bayaran berkala — ansuran yang dibayar pada selang masa tetap, seperti bulanan, suku tahunan atau tahunan, selama lebih daripada satu tahun. Untuk bayaran sekali sahaja atau bayaran tidak berkala, atau pengagihan pemindahan yang layak seperti bayaran pencen sekali gus, IRS menggunakan borang lain, Borang W-4R. Mengisi W-4P dengan betul penting kerana pemotongan ialah cara kebanyakan pesara membayar cukai pendapatan sepanjang tahun: pemotongan yang terlalu sedikit boleh menyebabkan bil cukai dan mungkin penalti apabila anda memfailkan penyata, manakala pemotongan yang terlalu banyak bermakna bayaran yang lebih kecil daripada yang diperlukan.

FileIt membimbing anda melalui setiap langkah W-4P 2026 dalam bahasa mudah dan mencetak jawapan anda ke dalam PDF rasmi IRS itu sendiri. Ia mengisi nama anda terlebih dahulu daripada rekod People dalam peti simpanan anda, mengira kredit Langkah 3, menjumlahkan Langkah 2(b), dan melengkapkan setiap baris Lembaran Kerja Potongan Langkah 4(b), termasuk potongan standard serta amaun tambahan untuk mereka yang berumur 65 tahun atau lebih. PDF yang siap disimpan dalam folder peti simpanan anda, dan anda boleh menghantarnya untuk tandatangan elektronik jika pembayar anda menerimanya. Selepas itu, anda sendiri memberikannya kepada pembayar — FileIt tidak pernah menghantar apa-apa kepada IRS atau pembayar anda.

Siapa yang perlu mengisi Form W-4P?

• Pesara yang menerima pencen bulanan atau pencen berkala lain daripada pelan majikan terdahulu.
• Orang yang menerima bayaran berkala daripada anuiti komersial, pelan perkongsian keuntungan atau pelan bonus saham.
• Pemilik IRA yang mengambil pengagihan berkala berjadual (pengagihan IRA yang boleh dibayar atas permintaan dikira sebagai tidak berkala dan menggunakan Borang W-4R).
• Sesiapa yang mempunyai lebih daripada satu pencen atau anuiti — anda menyerahkan W-4P berasingan kepada setiap pembayar.
• Pesara yang turut bekerja, atau yang pasangan mereka bekerja atau menerima pencen, dan mahu pemotongan yang mengambil kira semua pendapatan tersebut.
• Orang yang mahu tiada cukai pendapatan persekutuan dipotong daripada bayaran mereka, jika pilihan itu dibenarkan.

Bila hendak menggunakan Form W-4P

• Apabila anda mula menerima pencen atau anuiti baharu. Jika anda tidak memberikan W-4P kepada pembayar, pembayar akan memotong cukai seolah-olah anda bujang tanpa pelarasan.
• Apabila anda berkahwin, bercerai, atau pasangan anda mula atau berhenti bekerja atau menerima pencen.
• Apabila anda mula bekerja semasa bersara atau berhenti bekerja, kerana Langkah 2 bergantung pada pendapatan daripada pekerjaan.
• Apabila potongan atau kredit anda berubah, contohnya apabila anda atau pasangan berumur 65 tahun atau potongan terperinci anda berubah.
• Apabila anda berhutang cukai atau menerima bayaran balik yang besar tahun lalu dan mahu membuat pelarasan. Bagi bayaran yang bermula sebelum 2026, pilihan semasa anda kekal berkuat kuasa sehingga anda menyerahkan W-4P baharu.
• Pada awal setiap tahun, borang ini mencadangkan supaya anda menyemak semula pemotongan dengan penganggar IRS di www.irs.gov/W4App.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nama penuh, alamat dan nombor Keselamatan Sosial anda.
• Status pemfailan yang dijangka bagi 2026.
• Amaun tahunan bercukai bagi pencen atau anuiti ini, serta mana-mana pencen atau anuiti lain yang diterima oleh anda atau pasangan.
• Gaji tahunan bercukai daripada mana-mana pekerjaan anda atau pasangan, serta amaun Langkah 4(a) dan 4(b) daripada Borang W-4 bagi pekerjaan tersebut.
• Bilangan anak yang layak berumur bawah 17 tahun dan tanggungan lain, jika anda akan menuntutnya di sini.
• Anggaran pendapatan lain tanpa pemotongan, seperti faedah, dividen dan faedah Keselamatan Sosial bercukai.
• Anggaran potongan, jika anda mahu menggunakan Lembaran Kerja Potongan: potongan terperinci, caruman IRA, faedah pinjaman pelajar dan item seumpamanya.
• Penyata bayaran terkini anda, terutamanya jika anda melengkapkan borang ini pada pertengahan tahun.

Kandungan Form W-4P

Edisi 2026 mempunyai 4 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 6 bahagian dan ia ditandatangani oleh Payee (the person receiving the pension or annuity):

1. Step 1: Personal informationPayee (the person receiving the pension or annuity)
2. Step 2: Income from a job and/or multiple pensions/annuitiesPayee (the person receiving the pension or annuity)
3. Step 3: Claim dependent and other creditsPayee (the person receiving the pension or annuity)
4. Step 4: Other adjustmentsPayee (the person receiving the pension or annuity)
5. No withholdingPayee (the person receiving the pension or annuity)
6. Step 4(b) — Deductions WorksheetPayee (the person receiving the pension or annuity)

Cara mengisi Form W-4P, langkah demi langkah

1 Langkah 1: Masukkan Maklumat Peribadi

Masukkan nama, alamat dan nombor Keselamatan Sosial anda, kemudian tandakan status pemfailan yang dijangka: "Bujang atau Berkahwin memfailkan secara berasingan", "Berkahwin memfailkan bersama atau Pasangan yang masih hidup yang layak", atau "Ketua isi rumah". Status ini menentukan potongan standard dan kadar cukai yang digunakan oleh pembayar untuk mengira pemotongan anda.

Ketua isi rumah hanya untuk orang yang belum berkahwin dan membayar lebih separuh kos menyelenggara rumah untuk diri sendiri dan individu yang layak. Jika anda tidak memberikan SSN, atau IRS memberitahu pembayar bahawa nombor itu salah, pembayar akan memotong cukai seolah-olah anda bujang tanpa pelarasan.

2 Langkah 2: Pendapatan Daripada Pekerjaan dan/atau Pelbagai Pencen/Anuiti

Lengkapkan langkah ini jika anda mempunyai pendapatan daripada pekerjaan atau lebih daripada satu pencen atau anuiti, atau jika anda berkahwin dan memfailkan bersama serta pasangan menerima pendapatan daripada pekerjaan, pencen atau anuiti. Lakukan hanya satu daripada dua pilihan: gunakan penganggar IRS (pilihan borang jika anda atau pasangan mempunyai pendapatan bekerja sendiri), atau isi item (i) hingga (iii).

Item (i) ialah jumlah gaji tahunan bercukai daripada semua pekerjaan, yang dilaraskan dengan pendapatan Langkah 4(a) dan potongan Langkah 4(b) pada W-4 bagi pekerjaan tersebut. Item (ii) ialah jumlah daripada pencen atau anuiti lain yang membayar kurang setiap tahun berbanding yang ini — jangan masukkan yang membayar lebih. Item (iii) ialah jumlah keseluruhan yang akan dikira oleh FileIt untuk anda. Halaman 2 borang mempunyai contoh yang telah dikira: pemfail bujang dengan pencen $50,000 ini dan pekerjaan $25,000 memasukkan $25,000 dalam (i) dan (iii).

3 Langkah 3: Tuntut Kredit Tanggungan dan Kredit Lain

Hanya jika jumlah pendapatan anda ialah $200,000 atau kurang ($400,000 atau kurang jika berkahwin dan memfailkan bersama). Dalam edisi 2026, anda mendarabkan bilangan anak yang layak berumur bawah 17 tahun dengan $2,200 dan tanggungan lain dengan $500, kemudian menambah kredit lain seperti kredit cukai asing dan kredit pendidikan. FileIt melakukan pendaraban dan pengiraan jumlah.

Peraturan utama: lengkapkan Langkah 3 hingga 4(b) pada borang ini hanya jika Langkah 2(b)(i) kosong dan pencen atau anuiti ini membayar amaun tahunan paling tinggi. Jika anda atau pasangan mempunyai pekerjaan, tuntut jumlah ini pada Borang W-4 untuk pekerjaan tersebut; jika anda mempunyai beberapa pencen, gunakan jumlah ini hanya pada pencen yang membayar paling tinggi.

4 Langkah 4: Pelarasan Lain

Langkah 4(a) ialah pendapatan lain yang anda jangka terima tahun ini tanpa pemotongan — contohnya faedah, Keselamatan Sosial bercukai dan dividen — supaya cukainya dipotong daripada pencen anda dan bukannya dibayar melalui bayaran anggaran. Langkah 4(b) ialah hasil Lembaran Kerja Potongan, yang mengurangkan pemotongan jika anda menjangka potongan melebihi potongan standard asas. Langkah 4(c) ialah sebarang cukai tambahan yang anda mahu dipotong daripada setiap bayaran.

Jika anda melangkau 4(b), pemotongan adalah berdasarkan potongan standard. Pemotongan tambahan dalam 4(c) mengurangkan setiap bayaran tetapi meningkatkan bayaran balik anda atau mengurangkan jumlah yang perlu dibayar.

5 Tiada pemotongan

Tandakan kotak ini jika anda tidak mahu cukai pendapatan persekutuan dipotong daripada bayaran anda, kemudian lengkapkan hanya Langkah 1(a), 1(b) dan 5. Secara umum, warganegara A.S. dan warga asing pemastautin tidak boleh memilih tiada pemotongan untuk bayaran yang dihantar ke luar Amerika Syarikat dan wilayahnya.

Borang ini memberi amaran bahawa jika cukai yang dipotong terlalu sedikit, anda biasanya akan berhutang cukai apabila memfailkan penyata dan mungkin dikenakan penalti, melainkan anda membuat bayaran cukai anggaran tepat pada masanya. Anda boleh mengubah fikiran kemudian dengan menyerahkan W-4P baharu.

6 Langkah 5: Tandatangan Di Sini

Tandatangani dan letakkan tarikh pada borang. W-4P menyatakan dengan jelas bahawa borang ini tidak sah melainkan anda menandatanganinya.

7 Langkah 4(b) — Lembaran Kerja Potongan

Halaman 4 mempunyai 17 baris. Baris 1a–1c meliputi tip yang layak, pampasan kerja lebih masa dan faedah pinjaman kenderaan penumpang; baris 3a dan 3b ialah amaun $6,000 untuk anda dan pasangan jika berumur 65 tahun atau lebih (setiap satu tertakluk kepada had pendapatan yang dicetak pada borang); baris 5 meliputi pelarasan seperti faedah pinjaman pelajar dan caruman IRA yang boleh ditolak; baris 6a–6e ialah potongan terperinci, yang dihadkan pada baris 8–10 bagi pendapatan yang sangat tinggi.

Baris 11 hingga 16 membandingkan potongan terperinci anda dengan potongan standard serta potongan standard tambahan untuk mereka yang berumur 65 tahun atau lebih (baris 12) dan sebarang hadiah wang tunai kepada badan amal jika anda menggunakan potongan standard (baris 13). Baris 17 menjumlahkan semuanya dan dimasukkan ke Langkah 4(b). FileIt mengisi potongan standard dan amaun tambahan berdasarkan status pemfailan serta umur anda, dan melakukan setiap penambahan dan perbandingan.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Menggunakan W-4P untuk bayaran sekali gus atau pemindahan. Bayaran tidak berkala dan pengagihan pemindahan yang layak menggunakan Borang W-4R.
• Melengkapkan Langkah 3 hingga 4(b) pada setiap W-4P. Gunakannya hanya pada pencen yang membayar paling tinggi, dan jangan gunakannya langsung pada W-4P jika anda atau pasangan mempunyai pekerjaan.
• Menyenaraikan pencen yang membayar lebih daripada pencen ini dalam Langkah 2(b)(ii). Hanya pencen atau anuiti yang membayar lebih rendah dimasukkan di situ.
• Tidak menyertakan pekerjaan atau pencen pasangan apabila berkahwin dan memfailkan bersama, yang boleh menyebabkan pemotongan terlalu sedikit.
• Menandakan tiada pemotongan tetapi masih mengisi Langkah 2 hingga 4. Dengan tiada pemotongan, anda hanya melengkapkan Langkah 1(a), 1(b) dan 5.
• Mengira pendapatan lain yang sama dua kali. Jika anda sudah memasukkan pendapatan faedah pada W-4 atau W-4P lain, jangan masukkannya sekali lagi di sini.
• Terlupa menandatangani — W-4P yang tidak ditandatangani tidak sah.
• Menghantar borang kepada IRS. Borang ini diberikan kepada pembayar pencen atau anuiti anda.

Selepas mengisinya

Tandatangani dan letakkan tarikh pada Langkah 5, dengan tangan pada PDF bercetak atau melalui tandatangan elektronik pilihan FileIt jika pembayar anda menerima borang yang ditandatangani secara elektronik. Kemudian berikan borang itu kepada pembayar pencen atau anuiti anda mengikut arahan mereka — ramai pentadbir pelan dan syarikat insurans mempunyai alamat penghantaran atau proses muat naik sendiri untuk borang cukai. Jangan hantarkannya kepada IRS.

FileIt menyimpan PDF yang telah lengkap dalam folder peti simpanan anda, supaya anda mempunyai rekod tepat tentang perkara yang diberikan kepada setiap pembayar. Lembaran Kerja Potongan ditandakan "Simpan untuk rekod anda" pada borang; pembayar anda hanya memerlukan halaman 1.

Semak penyata bayaran seterusnya untuk mengesahkan bahawa pemotongan baharu telah berkuat kuasa. Serahkan W-4P baharu setiap kali keadaan anda berubah dan semak semula pada awal setiap tahun. Jika anda mempunyai beberapa pencen, ingat bahawa setiap pembayar memerlukan W-4P sendiri.

Form W-4P: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4p.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4-p
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: 2026 (created 12/4/25) (disemak pada 2026-09-26).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Internal Revenue Service (IRS) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-26.

Borang berkaitan

Semua borang Amerika Syarikat · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt