Formulario IR1314A — Solicitud de certificado de residencia fiscal (personas físicas, China continental)

¿Qué es Form IR1314A?

El formulario IR1314A está dirigido a la Autoridad Competente de Hong Kong (Competent Authority of Hong Kong), que en la práctica es la Sección de Convenios Fiscales del Departamento de Hacienda (Tax Treaty Section, Inland Revenue Department). Una persona física lo utiliza para solicitar un certificado de residencia fiscal que demuestre a las autoridades fiscales de China continental que resides en Hong Kong, para que puedas reclamar el impuesto reducido o exento en China continental previsto por el Convenio entre China continental y Hong Kong.

El formulario solicita el año o años naturales reclamados, la naturaleza y el importe de los ingresos procedentes de China continental, tus documentos de identidad y domicilios, si resides habitualmente en Hong Kong, el número de días que permaneciste en Hong Kong en los periodos pertinentes de abril a marzo, cualquier certificado anterior y tu empleo o negocio en Hong Kong. El Departamento de Hacienda indica que un certificado emitido para un año natural generalmente sirve como prueba para ese año y los dos años naturales siguientes.

IR1314A solo sirve para reclamaciones en China continental. Para cualquier otro país o territorio con convenio, las personas físicas utilizan IR1314B, y las sociedades, sociedades colectivas y fideicomisos utilizan IR1313A o IR1313B. FileIt completa la edición en inglés de IR1314A de 07/2025 en el PDF oficial del Departamento de Hacienda y lo guarda en tu bóveda. Tú lo firmas y lo presentas; FileIt nunca presenta nada ante el Departamento de Hacienda.

¿Quién debe completar Form IR1314A?

• Residentes en Hong Kong que obtienen salarios, honorarios por servicios, dividendos, intereses o regalías de China continental y quieren beneficiarse allí del alivio fiscal previsto por el Convenio.
• Trabajadores transfronterizos cuyo empleador o cuya oficina tributaria de China continental les pide una prueba de su residencia fiscal en Hong Kong.
• Personas que residen habitualmente en Hong Kong o que permanecieron en Hong Kong más de 180 días en un año de evaluación (o más de 300 días durante dos años consecutivos), según la descripción del Departamento de Hacienda sobre quién puede solicitarlo.
• Empresarios individuales con actividades comerciales en Hong Kong que reclaman como personas físicas beneficios fiscales previstos por el Convenio con China continental.

Cuándo usar Form IR1314A

• Antes de reclamar o mientras reclamas beneficios fiscales en China continental para un año natural, cuando la parte de China continental te solicite un certificado de residencia fiscal.
• Cuando cambien tus circunstancias después de obtener un certificado anterior y este deje de servir como prueba para los años siguientes.
• Utiliza IR1314B si la reclamación corresponde a cualquier jurisdicción distinta de China continental.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu número de expediente del Departamento de Hacienda, si tienes uno.
• El año o años naturales que reclamas y la naturaleza e importe de los ingresos procedentes de China continental correspondientes a cada año.
• La autoridad fiscal de China continental que tramita tu reclamación, si la conoces.
• Tu número de tarjeta HKID (o tu número de pasaporte y nacionalidad si no tienes una) y cualquier número de Permiso de Visita al Territorio Continental (Home Visit Permit).
• Tu domicilio permanente, cualquier otro domicilio residencial y tu dirección postal.
• El número de días que pasaste en Hong Kong en cada periodo pertinente del 1 de abril al 31 de marzo, junto con copias de tus documentos de viaje para adjuntarlas.
• Los datos de cualquier certificado anterior conforme al Convenio y de tu empleador o negocio en Hong Kong (incluido el número de registro mercantil).

Qué contiene Form IR1314A

La edición de 2025 tiene 2 páginas. FileIt lo organiza en 6 partes y lo firman Applicant:

1. Your claim under the Mainland ArrangementApplicant
2. Particulars of applicantApplicant
3. Days in Hong KongApplicant
4. Your latest certificate under the ArrangementApplicant
5. Employment or business in Hong Kong during the claim year(s)Applicant
6. DeclarationApplicant

Cómo completar Form IR1314A, paso a paso

1 (1)–(2) Tu reclamación

Indica el año o años naturales reclamados, la naturaleza y el importe de los ingresos correspondientes a cada año reclamado y, si la conoces, la autoridad fiscal de China continental responsable.

2 (3) Datos del solicitante

Tu nombre en inglés (primero los apellidos), número de HKID, número del Permiso de Visita al Territorio Continental (Home Visit Permit), si tienes uno, número de pasaporte y nacionalidad (solo si no tienes tarjeta HKID), domicilio permanente, otro domicilio residencial y dirección postal. Después indica si has residido habitualmente en Hong Kong —y desde qué mes y año— y cuenta tus días en Hong Kong para cada uno de los tres periodos de abril a marzo que aparecen en el formulario. Los dos últimos periodos solo se aplican una vez iniciados; cada uno termina en la fecha en que solicitas el certificado si esta es anterior. La Nota 6 de la página 2 ofrece ejemplos resueltos.

3 (4) Certificado más reciente

Si anteriormente has tenido un certificado de residencia fiscal conforme al Convenio, indica el año natural que certificaba y cualquier cambio importante en tu empleo o negocio en Hong Kong desde entonces.

4 (5) Empleo o negocio en Hong Kong

La actividad comercial, profesión o negocio que ejerces en Hong Kong, su dirección y número de registro mercantil, además del nombre de tu empleador, tu cargo y la fecha en que comenzó tu empleo.

5 (6) Declaración

Firma y fecha la declaración e indica un número de teléfono de Hong Kong. Declaras que la información es verdadera, correcta y completa, y que puede comunicarse a las autoridades fiscales de China continental. El artículo 80(2D) de la Ordenanza del Impuesto sobre la Renta (Inland Revenue Ordinance) establece sanciones graves por facilitar información incorrecta.

Errores comunes que debes evitar

• Usar IR1314A para un país o territorio con convenio distinto de China continental: en ese caso corresponde IR1314B.
• Indicar años de evaluación (de abril a marzo) cuando el formulario solicita años naturales reclamados.
• Contar los días correspondientes a periodos de abril a marzo equivocados: consulta los ejemplos de la Nota 6.
• Olvidar adjuntar copias de los documentos de viaje que justifican el cómputo de días.
• Indicar el número de pasaporte en lugar del número de tarjeta HKID cuando tienes una tarjeta HKID: la línea del pasaporte solo es para quienes no tienen tarjeta HKID.
• Volver a solicitarlo para los dos años posteriores al año del certificado cuando no ha cambiado nada; el Departamento de Hacienda indica que no es necesario.

Después de completarlo

Imprime el formulario, firma la declaración y adjunta copias de tus documentos de viaje.

Envíalo al Asesor (Convenios Fiscales), Sección de Convenios Fiscales, Departamento de Hacienda, 17/F, Inland Revenue Centre, 5 Concorde Road, Kai Tak, Kowloon, por correo o en persona; o solicítalo online a través del Portal Tributario Individual (Individual Tax Portal) en su lugar.

El Departamento de Hacienda tiene como objetivo responder en un plazo de 21 días laborables desde una solicitud debidamente cumplimentada, ya sea con el certificado o solicitando más información. Para el Convenio con China continental, el Departamento de Hacienda emite ahora un certificado digital en la bandeja de entrada de mensajes eTAX del solicitante.

FileIt guarda una copia en tu bóveda para que tengas un registro de lo que solicitaste.

Form IR1314A: preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por Inland Revenue Department (IRD), Tax Treaty Section, Hong Kong: https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/ir1314a_e.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://www.ird.gov.hk/eng/tax/dta_cor.htm
• Edición mostrada en esta página: IR1314A (07/2025) (comprobada el 2026-09-28).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de Inland Revenue Department (IRD), Tax Treaty Section, Hong Kong ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-28.

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