النموذج 164 NR (2026) — طلب إصدار أو تعديل البطاقة الضريبية لغير المقيمين في لوكسمبورغ

ما هو 164 NR — Non-resident tax card request 2026؟

تُقتطع الضريبة من الرواتب والمعاشات المدفوعة في لوكسمبورغ وفقًا لبطاقة ضريبية، وهي بطاقة الاقتطاع الضريبي (fiche de retenue d'impôt) التي تصدرها إدارة الضرائب المباشرة (Administration des contributions directes (ACD)). ويُعد النموذج 164 NR F النسخة المخصصة للموظفين والمتقاعدين غير المقيمين غير المُعاملين معاملة المقيمين، بمن فيهم كثير من العاملين العابرين للحدود الذين يعيشون في فرنسا أو بلجيكا أو ألمانيا ويعملون في لوكسمبورغ.

يوضح النموذج نفسه أن البطاقة الضريبية لغير المقيم تُصدر وتُحدّث تلقائيًا، مثلًا عند تسجيل صاحب العمل لك لدى مركز الضمان الاجتماعي (CCSS)، باستثناء تغييرات العنوان أو الحالة المدنية، إذ لا يُجريها مكتب RTS Non-résidents إلا بناءً على طلب. وباستخدام النموذج 164 NR يمكنك طلب إصدار بطاقة أو تصحيحها أو الحصول على نسخة مكررة منها، وإدراج تخفيضات للأطفال المقيمين في أسرتك، أو الأطفال الذين تعولهم ولا يعيشون معك، أو نفقات السفر بين منزلك وأماكن عملك في لوكسمبورغ، أو بدل الاستمرار في العمل (AMVP)، أو اشتراكات الضمان الاجتماعي الإلزامية بصفتك عاملًا لحسابك الخاص.

يتكون النموذج الرسمي من أربع صفحات باللغة الفرنسية. يشرح FileIt كل جزء باللغة الإنجليزية، ويتيح لك تفعيل ما ينطبق عليك فقط، ويملأ اسمك وتاريخ ميلادك مسبقًا، ويطبع رقم تعريفك الوطني في كل خانة من خانات العنوان والمبالغ بتنسيق النموذج 1.234,56، ويحفظ ملف PDF الخاص بإدارة ACD في خزنتك، ليكون جاهزًا للتوقيع. وأنت من ترسله بنفسك: FileIt لا يرسل أي شيء إلى إدارة ACD.

من يحتاج إلى تعبئة 164 NR — Non-resident tax card request 2026؟

• الموظفون والمتقاعدون العابرون للحدود الذين يعيشون في فرنسا أو بلجيكا أو ألمانيا أو في مكان آخر، وتُفرض عليهم الضريبة في لوكسمبورغ بصفتهم غير مقيمين.
• غير المقيمين الذين تغيّر عنوانهم أو حالتهم المدنية؛ إذ يوضح النموذج أن هذه التغييرات لا تُجرى إلا بناءً على طلب.
• الآباء الذين يريدون احتساب الأطفال المقيمين في أسرتهم ضمن البطاقة الضريبية، بمن فيهم الأطفال الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا أو أكثر ويدرسون أو يتلقون الإعانة العائلية المستمرة.
• غير المقيمين الذين يدفعون بصورة أساسية نفقات إعالة طفل لا يعيش معهم (بحد أقصى €5,424 سنويًا لكل طفل، وفقًا للنموذج).
• العاملون المتنقلون الذين يريدون المبلغ المقطوع لنفقات السفر استنادًا إلى مكان إقامتهم وعملهم، والعاملون الأكبر سنًا الذين يطلبون بدل AMVP.

متى يُستخدم 164 NR — Non-resident tax card request 2026

• عندما تبدأ العمل أو تتلقى معاشًا في لوكسمبورغ ولم تُصدر لك بطاقة ضريبية، أو كانت بيانات بطاقتك غير صحيحة.
• عندما تنتقل إلى مسكن آخر أو تتغير حالتك المدنية؛ فبالنسبة إلى غير المقيمين لا يحدث التحديث تلقائيًا.
• عندما تحتاج إلى نسخة مكررة من بطاقتك الضريبية لعام 2026.
• ليس للفرض الضريبي المشترك أو للمعاملة معاملة المقيم: يوضح النموذج أن الشركاء الذين يطلبون الفرض المشترك يقدمون النموذج 100 (modèle 100)، وأن المتزوجين غير المقيمين الذين يطلبون المعاملة معاملة المقيم يقدمون النموذج 166 (modèle 166) (وعند الحاجة النموذج 164 R) أو يتقدمون بالطلب عبر Guichet.lu، بينما يستخدم الزوج المقيم النموذج 164 R (modèle 164 R).

ما تحتاج إليه قبل البدء

• رقم تعريفك الوطني في لوكسمبورغ المكوّن من 13 رقمًا (matricule) وتاريخ ميلادك، وبيانات زوجك أو زوجتك إذا كنت متزوجًا.
• عنوانك الحالي، وإذا انتقلت خلال عام 2026 فعنوانك السابق مع تاريخ الانتقال.
• المستندات الإثباتية المذكورة في ملاحظات النموذج عند انطباقها: شهادة تكوين الأسرة أو شهادة الإقامة من بلديتك (وبالنسبة إلى المقيمين الفرنسيين، نسخة من فاتورة كهرباء أو غاز)، ومستندات الزواج أو الانفصال، وشهادة من صاحب العمل بمكان عملك، وشهادة حديثة بالانتساب إلى الضمان الاجتماعي.
• أسماء أصحاب العمل أو وكالة ADEM أو صناديق التقاعد التي دفعت لك في عام 2026 وأرقام تسجيلها، مع الفترات والبلديات التي تقع فيها أماكن عملك.
• أسماء الأطفال وتواريخ ميلادهم أو أرقامهم التعريفية (matricules)، واسم المدرسة أو الجامعة للأطفال الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا أو أكثر، والتكاليف السنوية للأطفال المقيمين خارج أسرتك.
• بالنسبة إلى نفقات السفر: بلديات أماكن عملك، والفترات، وعدد الأيام التي تعمل فيها هناك أسبوعيًا أو شهريًا.

محتويات 164 NR — Non-resident tax card request 2026

يتكون إصدار 2026 من 4 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 11 أجزاء، ويوقّعه Taxpayer:

1. Signalétique — you, the taxpayer (contribuable)Taxpayer
2. Your spouse (for information — contribuable conjoint)Taxpayer
3. Previous address in 2026 (ancien domicile)Taxpayer
4. État civil — civil statusTaxpayer
5. Activités — salaries, pensions and other income in 2026Taxpayer
6. 1. Children in your household (Enfants faisant partie du ménage)Taxpayer
7. 2. Children not in your household (charges extraordinaires — CE)Taxpayer
8. 1.a Travel expenses (frais de déplacement — FD)Taxpayer
9. 2. Allowance for staying in work (AMVP)Taxpayer
10. 3. Special expenses (dépenses spéciales — DS): contributions for compulsory affiliation of the self-employedTaxpayer
11. 4. SignatureTaxpayer

طريقة تعبئة 164 NR — Non-resident tax card request 2026 خطوة بخطوة

1 البيانات التعريفية (Signalétique؛ التفاصيل الشخصية)

تحتوي الصفحة 1 على خانة لك وأخرى مميزة بعبارة 'pour info' لزوجك أو زوجتك. اكتب اسم العائلة والاسم الأول ورقم التعريف الوطني (أرقامه الثمانية الأولى هي تاريخ الميلاد) والمهنة ورقم هاتف أو بريدًا إلكترونيًا خلال النهار، وعنوان منزلك مع تاريخ انتقالك إليه. وإذا غيّرت عنوانك خلال عام 2026، فسجّل في السطور أدناه مكان إقامتك من 1 يناير حتى تاريخ الانتقال.

2 الحالة المدنية (État civil؛ civil status)

ضع علامة أمام أعزب أو متزوج أو مطلق أو أرمل، مع ذكر التاريخ. ويضع المتزوجون الذين يعيشون منفصلين علامة أمام أساس الانفصال ويذكرون تاريخه، ويرفقون نسخة من إذن المحكمة ما لم تكن قد قُدمت من قبل. ويوضح النموذج أن الشراكة المسجلة لا تؤثر في البطاقات الضريبية.

3 الأنشطة (Activités؛ الدخل في 2026)

اذكر كل صاحب عمل أو وكالة ADEM أو صندوق تقاعد دفع لك في عام 2026، مع الفترة وبلدية مكان العمل. ويعني تعدد الرواتب أو المعاشات في الوقت نفسه إصدار عدة بطاقات ضريبية؛ ويوضح النموذج أن البطاقة الإضافية لغير المقيم تُفرض عليها ضريبة بمعدل ثابت، ما لم يُطلب معدل مخفّض مع قسائم رواتب الأشهر الثلاثة الأخيرة.

4 الأطفال (Enfants؛ الأطفال)

تسرد الصفحة 2 الأطفال المقيمين في أسرتك الذين تقل أعمارهم عن 21 عامًا في 1 يناير 2026 أو الذين وُلدوا في عام 2026، والأطفال الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا أو أكثر ويتابعون تدريبًا مهنيًا مستمرًا (مع ذكر المدرسة أو الجامعة)، والأطفال الذين تبلغ أعمارهم 21 عامًا أو أكثر ويتلقون الإعانة العائلية المستمرة. والجزء 2 مخصص للأطفال الذين لا يعيشون معك لكنك تدفع معظم تكاليفهم، مع ذكر المبلغ السنوي.

5 نفقات السفر وبدل AMVP (Frais de déplacement et AMVP)

الصفحة 3: بلدية كل مكان عمل، والفترة، وعدد مرات ذهابك إليه (بالأيام أسبوعيًا أو شهريًا). يوضح النموذج وحدات المسافة البالغة €99، والوحدات الأربع التي لم تعد تُحتسب، والحد الأقصى البالغ 26 وحدة. وتطلب الخانة 317 بدل AMVP، مع شهادة من هيئة التقاعد في لوكسمبورغ. أما الخانة 318 فهي مخصصة لاشتراكات الانتساب الإلزامي بصفتك عاملًا لحسابك الخاص.

6 التوقيع (Signature)

الصفحة 4: المكان والتاريخ وتوقيعك، بما يؤكد أن الإقرار صحيح. وتسرد الملاحظات أدناه المستندات التي يجب إرفاقها وتشرح القواعد الخاصة بالزوجين المنفصلين والموظفين الدوليين.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• استخدام 164 NR عندما تكون مقيمًا (استخدم 164 R)، أو عندما تطلب معاملتك معاملة المقيم (يشير النموذج إلى النموذج 166 (modèle 166)).
• توقع تحديث تغيير العنوان تلقائيًا؛ إذ يجب طلبه بالنسبة إلى غير المقيمين.
• إدخال رقم تعريف وطني لا يبدأ بتاريخ الميلاد؛ يتحقق FileIt من ذلك.
• إدراج طفل في صف العمر الخطأ؛ فالحد الفاصل هو عمر الطفل في 1 يناير 2026.
• المطالبة بأكثر من €5,424 سنويًا لطفل يقيم خارج الأسرة، أو المطالبة بهذا المبلغ عندما يعيش الوالدان مع الطفل.
• إدخال المبالغ بفاصلة عشرية في FileIt؛ أدخل نقطة للسنتات، وسيطبع FileIt الرقم بالتنسيق 1.234,56.
• نسيان المرفقات أو التوقيع.

بعد تعبئته

نزّل النموذج المكتمل من خزنة FileIt وراجع كل صفحة. وقّعه بخط اليد أو باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt، وأرفق المستندات التي تطلبها الملاحظات.

أرسله إلى مكتب RTS Non-résidents على العنوان المطبوع في الصفحة 1. ويوصي النموذج بإجراء Guichet.lu لتسريع تحديث العنوان، ويقترح إبلاغ صاحب العمل.

تُرسل البطاقات الضريبية بالبريد خلال نحو 30 يوم عمل في المتوسط، ولا يمكن استلامها من مكاتب RTS، وفقًا للنموذج. احتفظ بالبطاقة وبنسخة من هذا الطلب في خزنة FileIt.

164 NR — Non-resident tax card request 2026: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Administration des contributions directes (ACD): https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/fiches_d_impot/2026/164nrf-2026.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/fiches_d_impot.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: Modèle 164 NR F, 2026 (164NRF-26-101) (تم التحقق منه في 2026-09-28).

لا يرتبط FileIt بـ Administration des contributions directes (ACD) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-28.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج لوكسمبورغ · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته