Borang 164 NR (2026) — Permohonan kad cukai Luxembourg bagi bukan pemastautin

Apakah 164 NR — Non-resident tax card request 2026?

Cukai ke atas gaji dan pencen yang dibayar di Luxembourg dipotong berdasarkan kad cukai, iaitu fiche de retenue d'impôt (kad potongan cukai), yang dikeluarkan oleh Administration des contributions directes (ACD) (Pentadbiran Cukai Langsung). Borang 164 NR F ialah versi untuk pekerja dan pesara bukan pemastautin yang tidak dianggap sebagai pemastautin — termasuk ramai pekerja rentas sempadan yang tinggal di Perancis, Belgium atau Jerman dan bekerja di Luxembourg.

Borang itu sendiri menyatakan bahawa kad cukai bukan pemastautin dikeluarkan dan dikemas kini secara automatik — contohnya apabila majikan mendaftarkan anda dengan pusat keselamatan sosial (CCSS) — kecuali perubahan alamat atau status sivil, yang hanya dibuat oleh pejabat RTS Non-résidents atas permintaan. Dengan borang 164 NR, anda boleh meminta kad, pembetulan atau pendua, serta memasukkan pengurangan: anak dalam isi rumah anda, anak yang anda tanggung tetapi tidak tinggal bersama anda, perbelanjaan perjalanan antara rumah dan tempat kerja anda di Luxembourg, elaun untuk terus bekerja (AMVP), serta caruman keselamatan sosial wajib sebagai individu bekerja sendiri.

Borang rasmi ini terdiri daripada empat halaman dalam bahasa Perancis. FileIt menerangkan setiap bahagian dalam bahasa Inggeris, membolehkan anda mengaktifkan hanya perkara yang berkenaan, mengisi nama dan tarikh lahir anda terlebih dahulu, mencetak nombor pengenalan kebangsaan anda dalam setiap kotak pengepala serta amaun dalam format borang 1.234,56, dan menyimpan PDF ACD itu sendiri dalam peti besi anda, sedia untuk ditandatangani. Anda menghantarnya sendiri: FileIt tidak pernah menghantar apa-apa kepada ACD.

Siapa yang perlu mengisi 164 NR — Non-resident tax card request 2026?

• Pekerja dan pesara rentas sempadan yang tinggal di Perancis, Belgium, Jerman atau tempat lain dan dikenakan cukai sebagai bukan pemastautin di Luxembourg.
• Bukan pemastautin yang alamat atau status sivिलnya berubah — borang menyatakan perubahan ini hanya dibuat atas permintaan.
• Ibu bapa yang mahu anak dalam isi rumah mereka diambil kira pada kad cukai, termasuk anak berumur 21 tahun atau lebih yang sedang belajar atau menerima elaun keluarga berterusan.
• Bukan pemastautin yang menanggung sebahagian besar kos sara hidup anak yang tidak tinggal bersama mereka (sehingga €5,424 setahun bagi setiap anak, menurut borang).
• Pekerja ulang-alik yang mahu jumlah pukal perbelanjaan perjalanan berdasarkan tempat tinggal dan tempat kerja mereka, serta pekerja lebih berusia yang memohon elaun AMVP.

Bila hendak menggunakan 164 NR — Non-resident tax card request 2026

• Apabila anda mula bekerja atau menerima pencen di Luxembourg dan tiada kad cukai dikeluarkan, atau kad anda menunjukkan maklumat yang salah.
• Apabila anda berpindah atau status sivil anda berubah — bagi bukan pemastautin, kemas kini tidak dilakukan secara automatik.
• Apabila anda memerlukan pendua kad cukai 2026 anda.
• Bukan untuk percukaian bersama atau dianggap sebagai pemastautin: borang menyatakan pasangan yang memohon percukaian bersama perlu memfailkan model 100, bukan pemastautin yang berkahwin dan memohon untuk dianggap sebagai pemastautin perlu memfailkan model 166 (dan, jika perlu, 164 R) atau memohon melalui Guichet.lu, manakala pasangan pemastautin menggunakan model 164 R.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nombor pengenalan kebangsaan Luxembourg 13 digit anda (matricule) dan tarikh lahir, serta maklumat pasangan jika anda berkahwin.
• Alamat semasa anda dan, jika anda berpindah pada 2026, alamat terdahulu berserta tarikhnya.
• Dokumen sokongan yang disenaraikan dalam nota borang jika berkenaan: sijil komposisi isi rumah atau sijil kediaman daripada commune anda (bagi penduduk Perancis, salinan bil elektrik atau gas), dokumen perkahwinan atau perpisahan, sijil majikan tentang tempat kerja anda, serta sijil keahlian keselamatan sosial yang terkini.
• Nama dan nombor pendaftaran majikan, ADEM atau dana pencen anda pada 2026, bersama tempoh dan gemeente tempat kerja anda.
• Nama dan tarikh lahir atau matricule anak, sekolah atau universiti bagi anak berumur 21 tahun atau lebih, serta kos tahunan bagi anak yang tidak tinggal dalam isi rumah anda.
• Untuk perbelanjaan perjalanan: gemeente tempat kerja anda, tempoh dan bilangan hari seminggu atau sebulan anda bekerja di situ.

Kandungan 164 NR — Non-resident tax card request 2026

Edisi 2026 mempunyai 4 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 11 bahagian dan ia ditandatangani oleh Taxpayer:

1. Signalétique — you, the taxpayer (contribuable)Taxpayer
2. Your spouse (for information — contribuable conjoint)Taxpayer
3. Previous address in 2026 (ancien domicile)Taxpayer
4. État civil — civil statusTaxpayer
5. Activités — salaries, pensions and other income in 2026Taxpayer
6. 1. Children in your household (Enfants faisant partie du ménage)Taxpayer
7. 2. Children not in your household (charges extraordinaires — CE)Taxpayer
8. 1.a Travel expenses (frais de déplacement — FD)Taxpayer
9. 2. Allowance for staying in work (AMVP)Taxpayer
10. 3. Special expenses (dépenses spéciales — DS): contributions for compulsory affiliation of the self-employedTaxpayer
11. 4. SignatureTaxpayer

Cara mengisi 164 NR — Non-resident tax card request 2026, langkah demi langkah

1 Signalétique (butiran peribadi)

Halaman 1 mempunyai satu ruangan untuk anda dan satu ruangan bertanda 'pour info' untuk pasangan anda. Berikan nama keluarga, nama pertama, nombor pengenalan kebangsaan (lapan digit pertama ialah tarikh lahir), pekerjaan, nombor telefon atau e-mel pada waktu siang, serta alamat rumah dan tarikh anda berpindah ke situ. Jika anda menukar alamat pada 2026, baris di bawah merekodkan tempat tinggal anda dari 1 Januari hingga tarikh perpindahan.

2 État civil (status sivil)

Tandakan bujang, berkahwin, bercerai atau balu/duda berserta tarikh. Individu berkahwin yang tinggal berasingan perlu menandakan asas perpisahan dan memberikan tarikhnya, serta melampirkan salinan kebenaran mahkamah kecuali jika telah diserahkan. Borang menyatakan bahawa perkongsian berdaftar tidak memberi kesan kepada kad cukai.

3 Activités (pendapatan pada 2026)

Setiap majikan, ADEM atau dana pencen yang membayar anda pada 2026, berserta tempoh dan gemeente tempat kerja. Beberapa gaji atau pencen pada masa yang sama bermakna beberapa kad cukai; borang menerangkan bahawa kad tambahan bukan pemastautin dikenakan kadar tetap melainkan kadar yang dikurangkan diminta bersama slip gaji tiga bulan terakhir.

4 Enfants (anak)

Halaman 2 menyenaraikan anak dalam isi rumah anda yang berumur di bawah 21 tahun pada 1 Januari 2026 atau yang lahir pada 2026, anak berumur 21 tahun atau lebih yang mengikuti latihan vokasional berterusan (berserta nama sekolah atau universiti), serta anak berumur 21 tahun atau lebih yang menerima elaun keluarga berterusan. Bahagian 2 adalah untuk anak yang tidak tinggal bersama anda tetapi kosnya sebahagian besar anda tanggung, berserta amaun tahunan.

5 Frais de déplacement dan AMVP

Halaman 3: gemeente setiap tempat kerja, tempoh dan kekerapan anda pergi ke situ (hari seminggu atau sebulan). Borang menerangkan unit jarak €99, 4 unit yang tidak lagi dikira dan had 26 unit. Kotak 317 memohon elaun AMVP, dengan sijil daripada badan pencen Luxembourg. Kotak 318 adalah untuk caruman bagi keahlian wajib sebagai individu bekerja sendiri.

6 Tandatangan

Halaman 4: tempat, tarikh dan tandatangan anda, yang mengesahkan bahawa pernyataan itu benar. Nota di bawah menyenaraikan dokumen yang perlu dilampirkan dan menerangkan peraturan untuk pasangan yang berpisah serta pegawai antarabangsa.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Menggunakan 164 NR apabila anda ialah pemastautin (gunakan 164 R) atau apabila anda memohon untuk dianggap sebagai pemastautin (borang merujuk kepada model 166).
• Mengharapkan perubahan alamat dikesan secara automatik — bagi bukan pemastautin, perubahan itu perlu diminta.
• Nombor pengenalan kebangsaan yang tidak bermula dengan tarikh lahir; FileIt menyemaknya.
• Meletakkan anak pada baris umur yang salah — hadnya ialah umur anak pada 1 Januari 2026.
• Menuntut lebih daripada €5,424 setahun bagi anak yang tidak tinggal dalam isi rumah, atau menuntutnya apabila kedua-dua ibu bapa tinggal bersama anak itu.
• Menaip amaun dengan koma perpuluhan dalam FileIt — masukkan noktah untuk sen; FileIt mencetak 1.234,56.
• Terlupa melampirkan dokumen atau tandatangan.

Selepas mengisinya

Muat turun borang yang lengkap daripada peti besi FileIt anda dan semak setiap halaman. Tandatangan secara tulisan tangan atau menggunakan e-tandatangan pilihan FileIt, serta lampirkan dokumen yang diminta dalam nota.

Hantar kepada Bureau RTS Non-résidents di alamat yang dicetak pada halaman 1. Borang mengesyorkan prosedur Guichet.lu untuk mempercepat kemas kini alamat, dan mencadangkan supaya anda memaklumkan majikan.

Kad cukai dihantar melalui pos dalam purata kira-kira 30 hari bekerja dan tidak boleh diambil di pejabat RTS, menurut borang. Simpan kad dan salinan permohonan ini dalam peti besi FileIt.

164 NR — Non-resident tax card request 2026: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Administration des contributions directes (ACD): https://impotsdirects.public.lu/dam-assets/fr/formulaires/fiches_d_impot/2026/164nrf-2026.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://impotsdirects.public.lu/fr/formulaires/fiches_d_impot.html
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: Modèle 164 NR F, 2026 (164NRF-26-101) (disemak pada 2026-09-28).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Administration des contributions directes (ACD) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-28.

Borang berkaitan

Semua borang Luxembourg · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt