DC D-4表：在线填写预扣税免税额证明

什么是 Form D-4？

D-4表，即DC预扣税免税额证明（DC Withholding Allowance Certificate），由哥伦比亚特区税务与收入办公室（Office of Tax and Revenue，OTR）发布。每位居住在DC且需要预扣DC所得税的新员工，都要填写该表并交给雇主。联邦W-4表不会设定DC预扣税，因此DC居民通常需要同时填写两份表格。

页面顶部的证明部分要求您填写纳税人识别号、姓名和住址、报税身份、预扣税免税额数量、要额外预扣的金额，以及是否申请免税。底部的工作表用于计算免税额：A部分为您本人计1项；如果您是户主、年满65岁、盲人、有受抚养人，或有配偶或登记的家庭伴侣，则分别按规定增加免税额；B部分则在您预计逐项列出扣除额时增加免税额。您将顶部部分交给雇主，保留工作表。

FileIt用通俗英语逐项提问，按照表格上印刷的数字计算工作表，将总数填入第2行，并把您的答案打印到OTR自己的D-4 PDF中，按填写格式要求每个方框填写一个字母。完成的表格会保存到您的文档库。FileIt绝不会将其发送到任何地方：您需要自行交给雇主。

填写人: 居住在哥伦比亚特区且需要预扣DC所得税的员工。
交给: 您的雇主，由雇主与其记录一同保存。除非雇主发送副本，否则OTR不会收到该表。
填写时间: 开始新工作时，以及您的免税额数量发生变化时。
签名: 员工在证明上签名并填写日期。
版本: 2018 D-4（修订于10/2017），OTR发布的版本
机构: 税务与收入办公室（Office of Tax and Revenue），哥伦比亚特区政府

谁需要填写 Form D-4？

居住在DC且必须预扣DC所得税的新员工。
更换工作的DC居民，因为每次开始新工作时都要提交D-4。
免税额减少的员工（例如某位受抚养人不再符合资格），必须提交新的证明。
希望多预扣税款，或符合申请DC预扣税免税条件的员工。
不适用于不承担DC所得税义务的非居民或军人配偶：他们应提交D-4A表，即哥伦比亚特区非居民证明（Certificate of Nonresidence in the District of Columbia）。

何时使用 Form D-4

居住在DC并开始新工作时。提交后持续有效，直到您提交新的表格。
您有权享有的预扣税免税额数量增加时。
如果您申报的免税额数量减少，须在10天内提交，如表格要求。
您想更改每张工资支票中额外预扣的金额时。
您搬离DC后，应根据新的情况向雇主提交正确的证明（例如D-4A表）。

开始前需要准备什么

您的纳税人识别号：通常是您的社会安全号码。
您的姓名和住址。
您预计在DC报税时使用的报税身份。
您将申报的受抚养人数，以及您或您的配偶或家庭伴侣是否年满65岁或为盲人。
如果您预计逐项列出扣除额：B部分所需的逐项扣除额估算值。
您希望每张工资支票额外预扣的金额。

Form D-4 的内容

2018 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 5 个部分，并由 Employee 签名：

Your detailsEmployee
Line 1: Tax filing statusEmployee
Worksheet Section A: Number of withholding allowancesEmployee
Worksheet Section B: Additional withholding allowancesEmployee
Lines 2 to 5: Allowances, extra withholding and exemptionEmployee

分步填写 Form D-4

1 您的信息

填写纳税人识别号、名、中间名首字母、姓、住址、城市、州和ZIP代码。D-4采用每个字符对应一个方框的填写格式，因此FileIt会将大写字母逐个打印到方框中：名最多15个字母，姓最多20个字母，地址最多30个字符，城市最多20个字符。

2 第1行：报税身份

只能填写一项：单身；已婚或家庭伴侣共同申报，或与受抚养子女符合条件的丧偶配偶；户主；已婚分开申报；或已婚或家庭伴侣在同一份申报表上分别申报。

3 工作表A部分

第a行填写您本人，数值为1。如果您以户主身份申报，则在第b行加1；如果您年满65岁，则在第c行加1；如果您为盲人，则在第d行加1；在第e行填写受抚养人数；在第f至h行，根据情况分别为您的配偶或登记的家庭伴侣加1，以及在共同申报或在同一份申报表上分别申报时，如果对方年满65岁则加1、为盲人则加1。第i行为总数，并转填到第2行。

4 工作表B部分（可选）

如果您预计逐项列出扣除额并希望增加免税额，请在第j行填写预计的逐项扣除额，减去表格中针对您报税身份印出的第k行金额（单身、已婚分开申报或受抚养人：$6,500；户主：$9,550；共同申报、在同一份申报表上分别申报或符合条件的丧偶配偶：$13,000），再除以$4,150并四舍五入到最接近的整数。第n行将第m行和第i行相加。申报过多免税额可能导致您在年底欠税。

5 第2行：免税额总数

第2行有三个方框：A部分总数（第i行）、B部分总数（第m行）以及预扣税免税额总数（第n行）。FileIt会根据工作表填写这些数值。

6 第3至5行

第3行用于填写与雇主协商后、从每张工资支票中额外预扣的金额，此项为可选。第4行填写EXEMPT，但只有在上一年度不欠DC所得税并应获得全额退税、本年度预计情况相同，且您符合联邦W-4表的免税资格时才能填写；如果您申请免税，还要说明自己是否为全日制学生。第5行询问您的住所是否位于DC以外的州，以及具体是哪个州。

7 签名

在声明下方签名并填写日期，确认据您所知信息准确无误。然后撕下顶部部分交给雇主，并保留工作表。

需要避免的常见错误

您并不居住在DC，却使用D-4。非居民和不承担DC税务义务的军人配偶应改为提交D-4A表。
未满足表格列出的所有条件就填写EXEMPT，包括未具备联邦W-4表规定的免税资格。
免税额减少后，未在10天内提交新的D-4。
没有预计逐项列出扣除额，却申报B部分免税额，可能导致预扣税款不足。
把工作表而不是顶部部分交给雇主。工作表应由您自己保留。
忘记签名。证明必须由员工签名并填写日期。

填写后

在证明上签名并填写日期，可以在打印出的PDF上手写，也可以使用FileIt的可选电子签名功能，然后将顶部部分交给雇主。保留底部工作表以备记录；FileIt会将完整的已填写PDF保存在您的文档库文件夹中。

雇主会将证明与其记录一同保存。如果申报了10项或以上免税额，或雇主怀疑证明包含虚假信息，表格要求雇主向OTR发送副本。

免税额发生变化时提交新的D-4：免税额增加时随时可以提交，减少时须在10天内提交。

使用 FileIt 在线填写 Form D-4

选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 37 个字段。您的回答会自动保存。
查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 DC Office of Tax and Revenue (OTR) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。

FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。

立即开始 Form D-4 — 免费

Form D-4：常见问题

什么是D-4表？

这是哥伦比亚特区的预扣税免税额证明。您将其交给雇主，以便雇主从您的工资中预扣正确金额的DC所得税。该表由DC税务与收入办公室发布。

我可以在线填写D-4吗？

可以。FileIt用通俗英语逐项提问，计算工作表，并将您的答案打印到OTR官方D-4 PDF中，之后您签名并交给雇主。所有FileIt账户都支持填写表格，包括免费方案。

如果我已经填写了W-4，还需要D-4吗？

如果您居住在DC且需要预扣DC所得税，就需要。联邦W-4只适用于联邦预扣税；DC使用D-4中的独立免税额。

我在DC工作，但住在马里兰州或弗吉尼亚州。需要提交D-4吗？

D-4适用于居住在DC的员工。如果您是非居民或军人配偶，因此不承担DC所得税义务，D-4说明要求您将D-4A表，即哥伦比亚特区非居民证明（Certificate of Nonresidence in the District of Columbia），交给雇主。

我应该申报多少项免税额？

使用工作表：您本人计1项，A部分中每个适用项目再计1项（户主、年满65岁、盲人、每位受抚养人、您的配偶或家庭伴侣，以及对方的年龄或视力状况）；只有预计逐项列出扣除额时，才使用B部分。算术由FileIt完成。

我可以额外预扣税款吗？

可以。在第3行填写金额。表格说明，即使免税额为零，预扣税款仍可能不足；您可以与雇主协商增加预扣金额。

D-4表应寄到哪里？

交给您的雇主，而不是OTR。雇主会保存该表，并且只在表格列明的情况下向OTR发送副本。

官方来源

由 DC Office of Tax and Revenue (OTR) 发布的空白表格（PDF）： https://otr.cfo.dc.gov/sites/default/files/dc/sites/otr/publication/attachments/2018%20D-4.pdf
官方说明和指南： https://otr.cfo.dc.gov/node/1296526
本页显示的版本：2018 D-4 (Revised 10/2017)（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 DC Office of Tax and Revenue (OTR) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。页面最后审核于 2026-09-28。