Formulario D-4 — Certificado de retención de DC

¿Qué es Form D-4?

El Formulario D-4, el Certificado de exenciones de retención de DC (DC Withholding Allowance Certificate), lo emite la Oficina de Impuestos y Recaudación del Distrito de Columbia (Office of Tax and Revenue, OTR). Todo empleado nuevo que viva en DC y necesite que le retengan impuestos sobre la renta de DC debe completarlo y entregarlo a su empleador. El Formulario W-4 federal no establece la retención de DC, por lo que normalmente los residentes de DC completan ambos.

El certificado de la parte superior de la página solicita tu número de identificación fiscal, nombre y domicilio, tu estado civil fiscal, el número de exenciones de retención, cualquier importe adicional que quieras que se retenga y si solicitas una exención. La hoja de trabajo de la parte inferior calcula las exenciones: la Sección A cuenta una por ti y una por cada uno de estos conceptos: cabeza de familia, tener 65 años o más, tener ceguera, cada dependiente y tu cónyuge o pareja doméstica registrada; la Sección B añade exenciones si esperas detallar las deducciones. Entregas la parte superior a tu empleador y conservas la hoja de trabajo.

FileIt formula cada pregunta en un lenguaje sencillo, suma la hoja de trabajo con las cifras impresas en el formulario, lleva los totales a la línea 2 e imprime tus respuestas en el propio PDF D-4 de OTR, una letra por casilla, tal como exige el formato. El formulario terminado se guarda en tu bóveda. FileIt nunca lo envía a ningún sitio: tú se lo entregas a tu empleador.

¿Quién debe completar Form D-4?

• Empleados nuevos que viven en DC y deben tener retenciones del impuesto sobre la renta de DC.
• Residentes de DC que cambian de trabajo, ya que se presenta un D-4 cada vez que empiezas un empleo nuevo.
• Empleados cuyas exenciones disminuyen —por ejemplo, porque un dependiente deja de reunir los requisitos—, que deben presentar un certificado nuevo.
• Empleados que quieren que se les retenga más impuesto o que reúnen los requisitos para solicitar una exención de la retención de DC.
• No es para no residentes ni cónyuges de militares que no están sujetos al impuesto sobre la renta de DC: ellos presentan el Formulario D-4A, Certificado de no residencia en el Distrito de Columbia (Certificate of Nonresidence in the District of Columbia).

Cuándo usar Form D-4

• Cuando empiezas un trabajo nuevo mientras vives en DC. Una vez presentado, sigue vigente hasta que presentes uno nuevo.
• Cada vez que aumente el número de exenciones de retención a las que tienes derecho.
• En un plazo de 10 días si disminuye el número de exenciones que declaraste, tal como exige el formulario.
• Cuando quieras cambiar el importe adicional retenido de cada nómina.
• Cuando te mudes fuera de DC, entrega a tu empleador el certificado correcto para tu nueva situación, por ejemplo el Formulario D-4A.

Qué necesitas antes de empezar

• Tu número de identificación fiscal: normalmente, tu número de la Seguridad Social.
• Tu nombre y domicilio.
• El estado civil fiscal que esperas utilizar en tu declaración de DC.
• El número de dependientes que declararás y si tú, tu cónyuge o tu pareja doméstica tienen 65 años o más o ceguera.
• Si esperas detallar deducciones: una estimación de tus deducciones detalladas para la Sección B.
• Cualquier importe adicional que quieras que se retenga de cada nómina.

Qué contiene Form D-4

La edición de 2018 tiene 2 páginas. FileIt lo organiza en 5 partes y lo firman Employee:

1. Your detailsEmployee
2. Line 1: Tax filing statusEmployee
3. Worksheet Section A: Number of withholding allowancesEmployee
4. Worksheet Section B: Additional withholding allowancesEmployee
5. Lines 2 to 5: Allowances, extra withholding and exemptionEmployee

Cómo completar Form D-4, paso a paso

1 Tus datos

Introduce tu número de identificación fiscal, nombre, inicial del segundo nombre, apellidos, domicilio, ciudad, estado y código postal. El D-4 tiene un formato para rellenar con una casilla por carácter, por lo que FileIt imprime las letras en mayúscula, una por casilla: hasta 15 letras para el nombre, 20 para los apellidos, 30 caracteres para el domicilio y 20 para la ciudad.

2 Línea 1: estado civil fiscal

Completa solo una opción: soltero; casado o pareja doméstica que presenta una declaración conjunta, o viudo que reúne los requisitos con un hijo dependiente; cabeza de familia; casado que presenta una declaración por separado; o casado o pareja doméstica que presenta una declaración por separado en la misma declaración.

3 Sección A de la hoja de trabajo

La línea a es 1 por ti. Añade 1 en la línea b si presentas la declaración como cabeza de familia, 1 en la línea c si tienes 65 años o más, 1 en la línea d si tienes ceguera, el número de dependientes en la línea e y, en las líneas f a h, 1 por tu cónyuge o pareja doméstica registrada y, cuando presentéis una declaración conjunta o por separado en la misma declaración, 1 si tiene 65 años o más y 1 si tiene ceguera. La línea i es el total, que se lleva a la línea 2.

4 Sección B de la hoja de trabajo (opcional)

Si quieres más exenciones porque esperas detallar deducciones, introduce tus deducciones detalladas estimadas en la línea j, resta el importe de la línea k impreso en el formulario para tu estado civil fiscal ($6,500 si eres soltero, estás casado y presentas la declaración por separado o eres dependiente; $9,550 si eres cabeza de familia; $13,000 si presentas una declaración conjunta, por separado en la misma declaración o eres viudo que reúne los requisitos), divide entre $4,150 y redondea al número entero más cercano. La línea n suma las líneas m e i. Solicitar demasiadas exenciones puede hacer que tengas que pagar impuestos al final del año.

5 Línea 2: total de exenciones

La línea 2 tiene tres casillas: el total de la Sección A (línea i), el total de la Sección B (línea m) y el número total de exenciones de retención (línea n). FileIt las completa a partir de la hoja de trabajo.

6 Líneas 3 a 5

La línea 3 es para indicar, de forma opcional, un importe adicional que se retendrá de cada nómina, mediante acuerdo con tu empleador. En la línea 4 escribes EXEMPT, solo si el año pasado no debías ningún impuesto sobre la renta de DC y te correspondía un reembolso completo, este año esperas que ocurra lo mismo y reúnes los requisitos para el estado de exención del W-4 federal; si solicitas la exención, indica también si eres estudiante a tiempo completo. La línea 5 pregunta si tu domicilio está en un estado distinto de DC y cuál es.

7 Firma

Firma y fecha debajo de la declaración de que, según tu leal saber y entender, la información es correcta. Después separa la parte superior para tu empleador y conserva la hoja de trabajo.

Errores comunes que debes evitar

• Usar el D-4 si no vives en DC. Los no residentes y los cónyuges de militares que no están sujetos al impuesto de DC presentan el Formulario D-4A en su lugar.
• Escribir EXEMPT sin cumplir todas las condiciones impresas en el formulario, incluido el estado de exención de tu W-4 federal.
• No presentar un D-4 nuevo en un plazo de 10 días cuando disminuyen tus exenciones.
• Solicitar exenciones de la Sección B sin esperar detallar deducciones, lo que puede hacer que se retenga muy poco impuesto.
• Entregar a tu empleador la hoja de trabajo en vez de la parte superior. La hoja de trabajo es para que la conserves.
• Olvidar firmar. El certificado debe estar firmado y fechado por el empleado.

Después de completarlo

Firma y fecha el certificado, a mano en el PDF impreso o con la firma electrónica opcional de FileIt, y entrega la parte superior a tu empleador. Conserva la hoja de trabajo inferior para tus registros; FileIt guarda el PDF completo en la carpeta de tu bóveda.

Tu empleador conserva el certificado con sus registros. El formulario indica a los empleadores que envíen una copia a OTR si se declaran 10 o más exenciones o si sospechan que el certificado contiene información falsa.

Presenta un D-4 nuevo cada vez que cambien tus exenciones: cuando aumenten y, en un plazo de 10 días, si disminuyen.

Form D-4: preguntas frecuentes

Fuentes oficiales

• Formulario en blanco (PDF), publicado por DC Office of Tax and Revenue (OTR): https://otr.cfo.dc.gov/sites/default/files/dc/sites/otr/publication/attachments/2018%20D-4.pdf
• Instrucciones y orientación oficiales: https://otr.cfo.dc.gov/node/1296526
• Edición mostrada en esta página: 2018 D-4 (Revised 10/2017) (comprobada el 2026-09-28).

FileIt no está afiliado ni cuenta con el respaldo de DC Office of Tax and Revenue (OTR) ni de ningún gobierno. Esta página explica el formulario en términos generales y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni migratorio. Lee siempre las instrucciones oficiales y comprueba que utilizas la edición que acepta el destinatario. Última revisión de la página: 2026-09-28.

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