什么是 Form 4868？
Form 4868，即《申请自动延长提交美国个人所得税申报表的期限》（Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return），可让您多出6个月提交Form 1040、1040-SR、1040-NR或1040-SS；如果您是“人在境外”的美国公民或居民，则可多出4个月，此外您原本已经享有额外2个月期限。对于大多数提交2025日历年度申报表的人，表格列明的截止日期是April 15, 2026，最长延期至October 15, 2026。您不必解释为何需要更多时间；只有申请被拒时，美国国税局才会联系您。
最重要的一点：延长提交期限不等于延长缴税期限。您必须估算2025年的税额，并将其填入line 4。如果您未在常规截止日前付清余额，就会产生利息，还可能被收取逾期付款罚款。表格说明了获得延期的三种方式：电子支付全部或部分预计税款，并将其标记为延期付款；使用税务软件或税务专业人士电子提交Form 4868；或寄送纸质凭证，可同时付款，也可不付款。
FileIt协助您选择纸质方式。它会引导您填写第1页底部的凭证，根据您资料库中的People记录预填姓名，根据您的估算和付款计算line 6（应缴余额），处理财政年度日期和境外地址，并将您的答案打印到美国国税局的官方PDF中，保存至您的资料库。之后由您自行寄出凭证——FileIt不会向美国国税局提交或电子提交任何内容。
- 填写人
- 提交Form 1040、1040-SR、1040-NR或1040-SS的个人——如果夫妻将联合申报，可共同填写一份。
- 寄送至
- 根据您的居住地以及是否随附付款，寄往第4页列出的美国国税局地址。也可以改为电子提交或电子付款。
- 时间
- 在申报表截止日前——对于大多数2025日历年度申报表，是April 15, 2026。
- 签名
- 无需签名——凭证没有签名栏。
- 版本
- 2025（创建于10/1/25）
- 机构
- 美国国税局（Internal Revenue Service，IRS），财政部（Department of the Treasury）
谁需要填写 Form 4868？
- 无法在截止日前完成2025年个人所得税申报表，并希望避免逾期申报罚款的人。
- 正在等待更正税务文件的人，例如迟到或更正后的1099或K-1。
- 财政年度纳税人；表格规定这类纳税人必须以纸质方式提交Form 4868。
- 居住或服役于海外、需要超过自动额外2个月期限的美国公民和居民（勾选line 8）。
- 无法按时提交Form 1040-NR的人，包括没有须预扣美国工资税的美国工资收入者；这类申报表截止日为June 15, 2026（line 9）。
- 希望保留纸质延期申请记录，而不是电子付款或电子提交的人。
何时使用 Form 4868
- 在申报表常规截止日前——对于大多数2025日历年度申报表，是April 15, 2026。逾期提交Form 4868不会获得延期。
- 如果您在截止日人在境外：您可以在June 15, 2026前提交申报表或本表格，并勾选line 8以获得额外4个月。
- 对于财政年度申报表，在该财政年度申报表的截止日前提交。
- 如果您已经电子付款并将付款标记为延期付款，则无需使用本表格——美国国税局会自动处理延期。
- 如果您希望美国国税局为您计算税额，或法院命令您必须在截止日前提交申报表，则不要使用本表格。表格说明这些情况下不要提交。
开始前需要准备什么
- 您的姓名，以及配偶的姓名（如果将联合申报），按其在申报表中出现的顺序填写。
- 您的社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号码（ITIN）。如果您没有SSN且不符合取得SSN的资格，表格规定应填写ITIN TO BE REQUESTED。
- 您当前的地址，或希望接收有关延期通信的地址。
- 对2025年总纳税义务的合理估算——即您预计会填在Form 1040 line 24上的金额。
- 截至目前您已支付的2025年付款总额：包括W-2和1099预扣税、预计税款付款及类似款项。
- 您现在能够支付的金额，以及通过邮寄付款时使用的支票或汇票。
- 您的2024年税务申报表，可用于估算税额（如果电子提交延期申请，则必须提供）。
- 如果您不采用日历年度，需提供财政年度的开始和结束日期。
Form 4868 的内容
2025 版本共 4 页。 FileIt 要求填写 4 个部分：
- Part I: IdentificationTaxpayer
- Part II: Individual income taxTaxpayer
- Fiscal tax year (not calendar year 2025)Taxpayer
- Electronic payment confirmation (for your records)Taxpayer
分步填写 Form 4868
1 税务年度（凭证标题）
大多数人无需修改此处：凭证适用于日历年度2025。如果您采用财政年度，请填写该财政年度在2025年开始的月份和日期、结束的月份和日期，以及结束年份。财政年度纳税人必须以纸质方式提交。
2 Part I — 身份信息（lines 1–3）
Line 1填写您的姓名；如果计划联合申报，则按申报表顺序填写双方姓名，并填写地址。您可以填写不同的地址，用于接收有关本次延期的通信；如果有人代表您行事，也可以填写代理人的姓名和地址。在此处填写新地址不会更新您在美国国税局的记录——请使用Form 8822更新。
Line 2填写您的SSN（联合申报时填写申报表中排在第一位的人的SSN），line 3填写配偶的SSN。如果您有ITIN，请填写ITIN。1040-NR遗产或信托应在line 2填写其EIN，并在左侧页边写上“estate”或“trust”。
3 Line 4 — 2025年总纳税义务估算
填写您预计将在Form 1040、1040-SR或1040-NR line 24（Form 1040-SS Part I line 7）申报的总税额。如果预计为零，请填写零。表格提醒，如果美国国税局后来认定您的估算不合理，延期将无效——因此请尽可能准确地估算。
4 Line 5 — 2025年付款总额
填写您预计将在Form 1040、1040-SR或1040-NR line 33中申报的付款总额，但不包括Schedule 3 line 10（Form 1040-SS Part I line 12，不包括line 9）。这包括预扣税和预计税款付款。不要将您随本Form 4868支付的金额计入其中。
5 Line 6 — 应缴余额
用line 4减去line 5。如果line 5大于line 4，请填写零。FileIt会替您完成这项计算。您可以四舍五入到整美元；如果这样做，请将所有金额都四舍五入。
6 Line 7 — 您要支付的金额
填写您随表格寄送的金额。如果您无法支付全部余额，仍然可以获得延期，但请尽可能多支付，以减少利息和可能产生的逾期付款罚款。提交申报表时，您应在Schedule 3 line 10（Form 1040-SS：Part I，line 9）申报这笔付款。
7 Line 8 — 人在境外
如果您是美国公民或居民，并且在截止日“人在境外”，请勾选此框：您居住在美国和波多黎各以外地区，且主要工作地点也在其境外；或者您正在其境外服兵役或从事海军服役。您原本已有额外2个月提交和缴税时间；本表格再增加4个月提交时间。对于常规截止日之后缴纳的税款，利息仍会继续计算。
8 Line 9 — Form 1040-NR申报人
如果您提交Form 1040-NR，且没有作为雇员取得须预扣美国所得税的工资，请勾选此框；您的申报表截止日为June 15, 2026。
需要避免的常见错误
- 误以为延期会让您有更多时间缴税。并不会——未缴税款从截止日起计算利息，还可能产生罚款。
- 在line 4填写零，却没有合理估算。估算不合理可能导致延期无效。
- 将您随Form 4868寄出的付款计入line 5。表格明确说明不要这样填写。
- 逾期寄出。必须在申报表截止日前提交，才能获得延期。
- 在已经电子提交Form 4868或已经电子付款并标记为延期付款后，又提交纸质Form 4868——除非您要通过支票或汇票付款，否则没有必要。
- 将表格寄往美国国税局P.O. box地址时使用私人递送服务。表格说明这些服务无法投递到P.O. box。
- 之后将Form 4868附在申报表上。表格说明不要附上副本。
- 提交申报表时忘记在Schedule 3 line 10申报您随延期申请支付的金额。
填写后
打印PDF，在“DETACH HERE”处撕下凭证，并在截止日前寄往第4页列出的地址；请根据您的居住地以及是否随附付款选择相应地址——一栏用于随付款寄送，另一栏用于不随付款寄送。凭证无需签名。表格列出了符合及时寄送规则的美国国税局指定私人递送服务（UPS、FedEx和DHL服务），但这些服务无法投递到P.O. box。
FileIt会在您的资料库文件夹中保存一份副本。如果您改为电子付款，请记录确认号码——FileIt可以将其打印在第3页的方框中，供您留存。您不必解释为何需要延期；只有申请被拒时，美国国税局才会联系您。
然后在延长后的截止日前随时提交申报表——对于大多数日历年度纳税人，是October 15, 2026。将使用Form 4868支付的金额填写在Form 1040、1040-SR或1040-NR的Schedule 3 line 10中（Form 1040-SS Part I，line 9）。如果您和配偶分别提交了Form 4868，之后却联合申报，请将两份表格支付的金额合计填写。
使用 FileIt 在线填写 Form 4868
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 19 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Internal Revenue Service (IRS) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 Form 4868 — 免费Form 4868：常见问题
我可以在线填写Form 4868吗？
可以。FileIt会引导您填写凭证，计算line 6的应缴余额，并将您的答案打印到美国国税局的官方PDF中，保存至您的资料库。所有FileIt账户都可使用表格填写功能，包括免费方案。之后由您自行寄出纸质凭证；FileIt不会电子提交。
Form 4868应寄到哪里？
表格第4页有一张按州划分的表格（也包括境外地址和1040-NR申报人）。每行提供一个付款地址，以及一个不付款地址。如果地址是美国国税局的P.O. box，请使用美国邮政服务寄送。
Form 4868会延长我的缴税期限吗？
不会。它只延长提交期限。如果您未在常规截止日前支付应缴金额，就会产生利息，还可能被收取逾期付款罚款。表格说明，如果您在截止日前已支付总税额的至少90%，并在提交申报表时支付余款，则延期期间可被视为具有合理理由。
延期有多长时间？
六个月——对于2025日历年度申报表，通常延长至October 15, 2026。如果您是人在境外的美国公民或居民，原本已有额外2个月；勾选line 8的Form 4868会再增加4个月。
如果我电子付款，还需要提交Form 4868吗？
不需要。表格说明，如果您以电子方式支付部分或全部预计所得税，并注明该付款用于延期，美国国税局会自动处理延期。请保留确认号码。
我需要在Form 4868上签名吗？
不需要。纸质凭证没有签名栏。
我和配偶可以共同提交一份Form 4868吗？
可以，如果您计划联合申报：按申报表顺序填写双方姓名和双方SSN。如果您分别提交Form 4868，之后再联合申报，则应在联合申报表中将两笔付款合计。
Form 4868也会延长我的赠与税申报表期限吗？
延长提交2025日历年度所得税申报表的期限，也会延长提交2025年Form 709或709-NA的期限，但不会延长缴纳赠与税和GST税的期限。表格指向Form 8892，用于缴纳这类税款。
如果我不欠税怎么办？
您仍然可以提交Form 4868以延长申报期限。如果预计没有纳税义务，请在line 4填写零，并完成lines 5和6。
官方来源
- 由 Internal Revenue Service (IRS) 发布的空白表格（PDF）： https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf
- 官方说明和指南： https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-4868
- 本页显示的版本：2025 (created 10/1/25)（检查于 2026-09-26）。
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