النموذج TD1 (2026) — إقرار الاعتمادات الضريبية الشخصية

ما هو Form TD1؟

النموذج TD1، إقرار الاعتمادات الضريبية الشخصية لعام 2026، هو النموذج التابع لوكالة الإيرادات الكندية (Canada Revenue Agency، CRA) الذي تقدّمه إلى صاحب عمل أو جهة دافعة جديدة. ويعرض الاعتمادات الضريبية الفيدرالية غير القابلة للاسترداد التي تتوقع المطالبة بها خلال السنة — مثل المبلغ الشخصي الأساسي، ومبلغ السن، ومبلغ دخل المعاش، والمبالغ الخاصة بالزوج أو المُعال، وعدة مبالغ أخرى — ويجمعها في إجمالي مبلغ المطالبة في السطر 13. ويستخدم صاحب العمل أو الجهة الدافعة هذا الإجمالي لحساب مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي ينبغي اقتطاعها عند المصدر.

من المهم تعبئة TD1 بطريقة صحيحة لأنه يؤثر في كل راتب تتقاضاه حتى نهاية السنة. فإذا طالبت بأقل من حقك، فسيُقتطع من راتبك مبلغ ضريبي أكبر من اللازم إلى أن تسترده كاسترداد ضريبي؛ وإذا طالبت بأكثر من حقك، أو طالبت باعتماداتك مرتين لدى صاحبَي عمل، فقد تدين بمبلغ عند تقديم إقرار ضريبة الدخل والمزايا. ويوضح النموذج نفسه أنه إذا لم تعبئه، فلن تسمح اقتطاعاتك إلا بالمبلغ الشخصي الأساسي.

يرشدك FileIt خلال TD1 عبر سلسلة قصيرة من الأسئلة الواضحة، ويطبع إجاباتك في ملف PDF القابل للتعبئة الرسمي الخاص بـ CRA (الإصدار TD1 E (26)). ويمكن ملء اسمك وتاريخ ميلادك مسبقًا من سجلات الأشخاص في خزنتك، كما يحسب FileIt الأسطر التي تتبع قواعد محددة — بما في ذلك المبلغ الشخصي الأساسي الجزئي أو مبلغ السن باستخدام الطريقة نفسها الواردة في النموذج TD1-WS. يُحفظ ملف PDF المكتمل في مجلد خزنة ذلك الشخص، ويمكنك توقيعه باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt أو طباعته والتوقيع عليه يدويًا. لا يرسل FileIt النموذج إلى أي جهة: بل تقدّمه بنفسك إلى صاحب العمل أو الجهة الدافعة. وتعبئة النماذج مشمولة في جميع خطط FileIt، بما فيها الخطة المجانية.

من يحتاج إلى تعبئة Form TD1؟

• أي شخص يبدأ العمل لدى صاحب عمل جديد ويتلقى راتبًا أو أجورًا أو عمولات في كندا.
• الأشخاص الذين يبدأون في تلقي معاش أو مزايا تأمين العمل أو أي أجر آخر من جهة دافعة جديدة.
• الموظفون الذين يريدون تغيير المبالغ التي طالبوا بها سابقًا — مثلًا بسبب تغيّر عدد المُعالين المؤهلين.
• المقيمون في الأقاليم الشمالية الغربية أو نونافوت أو يوكون أو منطقة شمالية أو متوسطة أخرى محددة، والراغبون في المطالبة بخصم الإقامة في منطقة محددة.
• أي شخص يريد اقتطاع ضريبة إضافية من كل دفعة، مثلًا بسبب وجود دخل آخر لم تُقتطع منه ضريبة.
• غير المقيمين العاملين في كندا، الذين يجب أن يجيبوا عن سؤال الصفحة 2 بشأن خضوع 90% أو أكثر من دخلهم العالمي للضريبة في كندا.
• الأشخاص الذين لديهم وظيفتان أو جهتان دافعتان في الوقت نفسه، وعليهم التأكد من المطالبة باعتماداتهم في نموذج TD1 واحد فقط.

متى يُستخدم Form TD1

• في يومك الأول أو قبل أول راتب، لدى أي صاحب عمل أو جهة دافعة جديدة.
• كلما تغيّر وضعك بطريقة تؤثر في مطالبتك — كالزواج أو الانفصال أو وجود مُعال جديد أو بلوغ 65 عامًا أو بدء تلقي معاش.
• عندما تريد زيادة الضريبة المقتطعة عند المصدر؛ يمكنك تعبئة TD1 جديد لاحقًا لتغيير المبلغ الإضافي مرة أخرى.
• عندما تبدأ الإقامة في منطقة شمالية محددة لأكثر من ستة أشهر متتالية أو تتوقف عنها.
• في بداية سنة ضريبية جديدة إذا طلب صاحب العمل نموذجًا محدّثًا — فالمبالغ تُحدَّد لكل سنة، ولذلك فهذا هو إصدار 2026.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• رقم التأمين الاجتماعي (SIN) الخاص بك.
• اسمك القانوني الكامل وتاريخ ميلادك وعنوان منزلك الحالي مع الرمز البريدي.
• رقم الموظف، إذا كان صاحب العمل قد منحه لك.
• تقدير واقعي لصافي دخلك لعام 2026 من جميع المصادر، إذا كنت قد تطالب بمبلغ شخصي أساسي جزئي أو بمبلغ السن.
• دخل المعاش السنوي المتوقع من خطة أو صندوق معاش، إذا كنت تتلقى معاشًا.
• الرسوم الدراسية التي ستدفعها هذا العام، إذا كنت طالبًا في مؤسسة مؤهلة.
• صافي الدخل التقديري لزوجك أو شريكك في القانون العام أو المُعال المؤهل لعام 2026، إذا كنت تعيلهم.
• ما إذا كنت أنت أو زوجك أو أحد المُعالين سيطالب بمبلغ الإعاقة باستخدام النموذج T2201.
• أي مبالغ غير مستخدمة يخطط زوجك أو أحد المُعالين لتحويلها إليك.
• عدد الأيام التي عشتها في منطقة محددة، إذا كنت تطالب بخصم المقيمين في المناطق الشمالية.

محتويات Form TD1

يتكون إصدار 2026 من 2 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 4 أجزاء، ويوقّعه Employee:

1. Your detailsEmployee
2. Lines 1–13: Your claim amountsEmployee
3. Other choices (page 2)Employee
4. CertificationEmployee

طريقة تعبئة Form TD1 خطوة بخطوة

1 بيانات التعريف

يطلب الجزء العلوي من الصفحة 1 اسم العائلة والاسم الأول والحروف الأولى، وتاريخ الميلاد (بتنسيق YYYY/MM/DD)، ورقم الموظف، والعنوان، والرمز البريدي، ورقم التأمين الاجتماعي. ويوجد أيضًا مربع لبلد الإقامة الدائمة، ولا يعبئه سوى غير المقيمين.

استخدم الاسم نفسه المسجل لدى صاحب العمل، وتحقق مرة أخرى من SIN — فالرقم الخاطئ من أكثر الأسباب شيوعًا لعدم تطابق سجلات الرواتب مع سجلات CRA. وفي FileIt يمكن إدخال الاسم وتاريخ الميلاد مباشرة من سجل الشخص.

2 السطر 1 – المبلغ الشخصي الأساسي

يمكن لكل مقيم في كندا إدخال المبلغ الشخصي الأساسي، وهو $16,452 في إصدار 2026. ويحذّر النموذج من أنه إذا تجاوز صافي دخلك من جميع المصادر $181,440 وما زلت تُدخل المبلغ الكامل، فقد تدين بضريبة عند تقديم إقرارك.

إذا تجاوز دخلك ذلك الحد، يمكنك بدلًا من ذلك حساب مطالبة جزئية باستخدام قسم السطر 1 من النموذج TD1-WS، ورقة عمل CRA. ويمكن لـ FileIt إجراء هذا الحساب لك استنادًا إلى صافي دخلك التقديري.

3 السطر 2 – مبلغ مقدم الرعاية الكندي للأطفال ذوي الإعاقة دون 18 عامًا

في إصدار 2026، يمكن لأحد الوالدين المطالبة بمبلغ $2,740 عن كل طفل ذي إعاقة وُلد في 2009 أو بعده ويعيش مع كلا الوالدين طوال السنة. وإذا لم يكن الطفل يعيش مع كلا الوالدين، فيمكن للوالد الذي يستطيع المطالبة بمبلغ المُعال المؤهل في السطر 8 أن يطالب بهذا المبلغ لذلك الطفل أيضًا.

يطالب به أحد الوالدين فقط — اتفقا على من سيطالب به حتى لا تتم المطالبة به مرتين.

4 السطر 3 – مبلغ السن

إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر في 31 ديسمبر 2026، وكان صافي دخلك للسنة $46,432 أو أقل، فيوضح إصدار 2026 أن تُدخل $9,208. وبين $46,432 و$107,819، يمكنك إدخال مبلغ جزئي محسوب في قسم السطر 3 من النموذج TD1-WS؛ أما فوق ذلك فلا يوجد مبلغ.

يسألك FileIt عن عمرك وصافي دخلك التقديري ويملأ السطر 3 بالطريقة نفسها، فلا تحتاج إلى تعبئة ورقة العمل بشكل منفصل.

5 السطر 4 – مبلغ دخل المعاش

إذا كنت ستتلقى دفعات منتظمة من خطة أو صندوق معاش، فأدخل الأقل من: $2,000 أو دخل المعاش السنوي التقديري. ولا تُحتسب هنا دفعات خطة المعاش الكندية، أو خطة معاش كيبيك، أو ضمان الشيخوخة، أو مكمل الدخل المضمون.

6 السطر 5 – الرسوم الدراسية (دوام كامل ودوام جزئي)

عبّئ هذا السطر إذا كنت طالبًا في جامعة أو كلية أو مؤسسة تعليمية معتمدة من التوظيف والتنمية الاجتماعية في كندا، وستدفع أكثر من $100 لكل مؤسسة كرسوم دراسية. أدخل إجمالي الرسوم الدراسية التي ستدفعها خلال السنة، سواء كنت تدرس بدوام كامل أو جزئي.

7 السطر 6 – مبلغ الإعاقة

إذا كنت ستطالب بمبلغ الإعاقة في إقرار ضريبة الدخل والمزايا باستخدام النموذج T2201، شهادة الائتمان الضريبي للإعاقة (Disability Tax Credit Certificate)، فيوضح إصدار 2026 أن تُدخل $10,341. لا تطالب به إلا إذا كانت لديك شهادة معتمدة للسنة أو تتوقع الحصول عليها.

8 السطر 7 – مبلغ الزوج أو الشريك في القانون العام

إذا كنت تعيل زوجًا أو شريكًا في القانون العام يعيش معك، وكان صافي دخله للسنة أقل من مبلغك في السطر 1، فأدخل الفرق بين المبلغين. وإذا كان زوجك أو شريكك ذا إعاقة، فأضف $2,740 إلى مبلغك في السطر 1 قبل الطرح.

إذا كان زوجك أو شريكك ذا إعاقة وكان صافي دخله $29,374 أو أقل، فعليك أيضًا مراجعة السطر 9.

9 السطر 8 – مبلغ المُعال المؤهل

هذا السطر مخصص لمن ليس لديه زوج أو شريك في القانون العام (أو لديه زوج أو شريك لا يعيش معه ولا يعيله ولا يتلقى إعالته)، ويعيل مُعالًا من الأقارب يعيش معه. ويحاكي الحساب السطر 7: مبلغك في السطر 1 (مضافًا إليه $2,740 إذا كان المُعال ذا إعاقة) ناقص صافي دخل المُعال التقديري.

لا يمكنك المطالبة بالسطرين 7 و8 معًا، وسينبهك FileIt إذا حاولت ذلك. وإذا كان المُعال يبلغ 18 عامًا أو أكثر، وذا إعاقة، وصافي دخله $29,374 أو أقل، فراجع السطر 9 أيضًا.

10 السطران 9 و10 – مبالغ مقدم الرعاية الكندي

السطر 9 مخصص لإعالة مُعال مؤهل ذي إعاقة يبلغ 18 عامًا أو أكثر، أو زوج أو شريك في القانون العام ذي إعاقة، ويبلغ صافي دخله $29,374 أو أقل. ويغطي السطر 10 المُعالين الآخرين ذوي الإعاقة ممن يبلغون 18 عامًا أو أكثر؛ والمبلغ الكامل في إصدار 2026 هو $8,773 إذا كان صافي دخلهم $20,601 أو أقل، مع مبلغ جزئي بين $20,601 و$29,374.

يُحسب كلا السطرين في النموذج TD1-WS، لكل مُعال على حدة، ويمكن مشاركة السطر 10 مع مقدم رعاية آخر. يعرض FileIt قواعد النموذج بجانب هذه الأسطر، لكنك تُدخل النتيجة بنفسك.

11 السطران 11 و12 – المبالغ المحوّلة

السطر 11 مخصص للجزء غير المستخدم من مبلغ السن أو مبلغ دخل المعاش أو مبلغ الرسوم الدراسية أو مبلغ الإعاقة الخاص بزوجك أو شريكك في القانون العام. والسطر 12 مخصص للجزء غير المستخدم من مبلغ إعاقة أحد المُعالين، أو مبلغ الرسوم الدراسية غير المستخدم لطفلك أو حفيدك المُعال (أو طفل زوجك أو حفيد زوجك).

أدخل فقط ما لن يحتاجون إليه فعلًا في إقرارهم الخاص — لا بأس بالتقدير، لكن كن محافظًا.

12 السطر 13 – إجمالي مبلغ المطالبة

اجمع الأسطر من 1 إلى 12. ويستخدم صاحب العمل أو الجهة الدافعة هذا الإجمالي لتحديد مقدار الضريبة الفيدرالية التي ينبغي اقتطاعها. ويجمع FileIt الأسطر نيابة عنك.

إذا تجاوز إجماليك $16,452 (المبلغ الشخصي الأساسي في هذا الإصدار)، فيوضح النموذج أنه يجب عليك أيضًا تعبئة نموذج TD1 إقليمي أو إقليمي تابع لإقليمك — لإقليم عملك إذا كنت موظفًا، أو لإقليم إقامتك إذا كنت متقاعدًا.

13 الصفحة 2 – أكثر من صاحب عمل، وإجمالي الدخل، وغير المقيمين

إذا كنت قد طالبت باعتماداتك مسبقًا في نموذج TD1 آخر لعام 2026 لدى صاحب عمل أو جهة دافعة مختلفة في الوقت نفسه، وكان إجمالي دخلك سيتجاوز تلك الاعتمادات، فعليك تحديد مربع "أكثر من صاحب عمل أو جهة دافعة" وإدخال 0 في السطر 13. وحدد مربع "إجمالي الدخل أقل من إجمالي مبلغ المطالبة" إذا كان كل ما ستكسبه من جميع أصحاب العمل والجهات الدافعة هذا العام أقل من السطر 13 — وعندها لن يقتطع صاحب العمل ضريبة.

يجيب غير المقيمين عمّا إذا كان 90% أو أكثر من دخلهم العالمي سيُدرج ضمن دخلهم الخاضع للضريبة المكتسب في كندا. وإذا كانت الإجابة لا، فأدخل 0 في السطر 13 لأنك لا تستحق هذه الاعتمادات الضريبية الشخصية.

14 الصفحة 2 – خصم المنطقة المحددة والضريبة الإضافية

إذا كنت تعيش في الأقاليم الشمالية الغربية أو نونافوت أو يوكون أو منطقة شمالية محددة أخرى لأكثر من ستة أشهر متتالية تبدأ أو تنتهي في 2026، فيمكنك المطالبة بمبلغ $11.00 عن كل يوم تعيش فيه هناك، أو $22.00 يوميًا إذا كنت تحافظ على مسكنك الخاص وكنت الشخص الوحيد فيه الذي يطالب بالخصم. وفي منطقة متوسطة محددة، تطالب بنسبة 50% من ذلك.

يتيح لك مربع "الضريبة الإضافية الواجب اقتطاعها" طلب اقتطاع مبلغ إضافي ثابت من كل دفعة — وهو مفيد إذا كنت تتلقى مزايا CPP أو QPP أو ضمان الشيخوخة أو دخلًا آخر لم تُقتطع منه ضريبة.

15 الإقرار

وقّع النموذج وأرّخه لتشهد بأن المعلومات صحيحة وكاملة. ويذكّرك النموذج بأن تقديم إقرار كاذب يُعد جريمة خطيرة. ويمكنك التوقيع باستخدام التوقيع الإلكتروني من FileIt أو طباعة ملف PDF والتوقيع عليه يدويًا، حسب ما يقبله صاحب العمل.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• المطالبة بالمبلغ الشخصي الأساسي الكامل لدى صاحبَي عمل في الوقت نفسه — يجب أن يحمل نموذج TD1 واحد فقط اعتماداتك؛ وحدد مربع "أكثر من صاحب عمل" في النموذج الآخر.
• نسيان نموذج TD1 الإقليمي أو التابع للإقليم عندما يتجاوز إجمالي السطر 13 المبلغ الشخصي الأساسي.
• إدراج دفعات CPP أو QPP أو ضمان الشيخوخة أو مكمل الدخل المضمون كدخل معاش في السطر 4.
• المطالبة معًا بمبلغ الزوج أو الشريك في القانون العام (السطر 7) ومبلغ المُعال المؤهل (السطر 8).
• إدخال مبلغ الإعاقة من دون نموذج T2201 تمت الموافقة عليه أو ستتم الموافقة عليه.
• تحويل مبالغ من زوج أو مُعال سيستخدمها فعلًا في إقراره الخاص.
• ترك النموذج من دون توقيع أو تاريخ، أو إرساله إلى CRA بدلًا من تقديمه إلى صاحب العمل أو الجهة الدافعة.
• عدم تحديث النموذج بعد تغيّر الظروف، مما قد يترك عليك رصيدًا مستحقًا عند حلول وقت الضريبة.

بعد تعبئته

راجع ملف PDF المعبأ، ثم وقّع وأرّخ قسم الإقرار في الصفحة 2 — إما باستخدام التوقيع الإلكتروني الاختياري من FileIt أو بطباعة النموذج والتوقيع عليه يدويًا. قدّم النموذج الموقّع إلى صاحب العمل أو الجهة الدافعة، عادةً عبر فريق الموارد البشرية أو الرواتب. ويوضح النموذج أنه يُقدَّم إلى صاحب العمل أو الجهة الدافعة؛ ولا ترسله إلى CRA، كما أن FileIt لا يرسله نيابة عنك.

إذا تجاوز إجمالي السطر 13 مبلغ $16,452، فاملأ أيضًا نموذج TD1 الخاص بإقليم عملك أو مقاطعتك (أو إقامتك إذا كنت متقاعدًا) وقدّمهما معًا. ولتقليل الضريبة المقتطعة عن أمور غير مدرجة في TD1 — مثل مساهمات RRSP المنتظمة أو نفقات رعاية الأطفال أو التبرعات الخيرية — تحتاج إلى خطاب تفويض من CRA، تطلبه باستخدام النموذج T1213.

يبقى TD1 المعبأ في مجلد خزنة الشخص في FileIt، لتحتفظ بنسخة مما أبلغت به صاحب العمل بالضبط. املأ نموذجًا جديدًا كلما تغيّر وضعك، واستعد لتعبئة نموذج جديد عندما تتغير المبالغ لسنة ضريبية جديدة.

Form TD1: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Canada Revenue Agency (CRA): https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pbg/td1/td1-fill-26e.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/td1-personal-tax-credits-returns/td1-forms-pay-received-on-january-1-later/td1.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: TD1 E (26) (تم التحقق منه في 2026-09-25).

لا يرتبط FileIt بـ Canada Revenue Agency (CRA) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-09-25.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج كندا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته