TD1 表（2026）——个人税务抵免申报表

什么是 Form TD1？

TD1 表，即 2026 年个人税务抵免申报表（Personal Tax Credits Return），是您交给新雇主或付款方的加拿大税务局（Canada Revenue Agency，CRA）表格。它列出您预计在本年度申报的联邦不可退还税务抵免——基本个人金额、年龄金额、养老金收入金额、配偶或受抚养人的相关金额，以及其他几项——并将其合计为第 13 行的申报总额。您的雇主或付款方会根据该总额计算应预扣的联邦所得税。

正确填写 TD1 很重要，因为它会影响您今年剩余时间的每一张工资单。申报过少，您每次收入中扣除的税款可能会多于必要金额，直到报税时以退税形式取回；申报过多，或在两名雇主处重复申报抵免，则可能在提交所得税和福利申报表时需要补缴税款。表格本身说明，如果您不填写，扣除额将只按基本个人金额计算。

FileIt 会通过一系列简短、通俗易懂的问题引导您填写 TD1，并将答案写入加拿大税务局的官方可填写 PDF（版本 TD1 E (26)）。您的姓名和出生日期可以从文件库中的 People 记录预填，FileIt 还会按照规定计算相关行项目——包括使用与 TD1-WS 表相同的方法计算部分基本个人金额或年龄金额。完成后的 PDF 会保存到该人员的文件库文件夹中，您可以使用 FileIt 的可选电子签名签署，也可以打印后手写签名。FileIt 绝不会将表格发送到任何机构：您需要自行交给雇主或付款方。所有 FileIt 套餐都包含表格填写功能，包括免费套餐。

谁需要填写 Form TD1？

• 在加拿大开始为新雇主工作并领取薪金、工资或佣金的任何人。
• 开始从新的付款方领取养老金、就业保险福利或其他报酬的人。
• 希望更改之前申报金额的雇员——例如符合条件的受抚养人人数发生变化。
• 居住在西北地区、努纳武特、育空地区或其他规定的北部或中部地区，并希望申报规定地区居住扣除额的人。
• 希望从每笔付款中多扣一些税的人，例如有其他收入但未被预扣税款。
• 在加拿大工作的非居民，必须回答第 2 页关于其全球收入中是否有 90% 或以上将在加拿大纳税的问题。
• 同时有两份工作或两名付款方的人，需要确保只在一份 TD1 上申报税务抵免。

何时使用 Form TD1

• 在任何新雇主或付款方处开始工作的第一天或第一次收款前填写。
• 每当您的情况发生会影响申报内容的变化时填写——例如结婚、分居、有了新的受抚养人、年满 65 岁或开始领取养老金。
• 希望增加源头预扣税时填写；之后可以重新填写 TD1，再次变更额外扣除金额。
• 开始或停止在规定的北部地区连续居住超过六个月时填写。
• 如果雇主要求提供更新后的表格，在新的纳税年度开始时填写——金额按年度设定，因此这是 2026 年版本。

开始前需要准备什么

• 您的社会保险号码（SIN）。
• 您的完整法定姓名、出生日期和当前住宅地址及邮政编码。
• 您的雇员编号（如雇主已提供）。
• 如果您可能申报部分基本个人金额或年龄金额，需准备对 2026 年所有来源净收入的合理估算。
• 如您领取养老金，需准备预计的年度养老金计划或基金收入。
• 如果您是在符合条件的教育机构就读的学生，需准备您今年将支付的学费金额。
• 如果您供养配偶、事实婚姻伴侣或符合条件的受抚养人，需准备其 2026 年预计净收入。
• 您、配偶或受抚养人是否会使用 T2201 表申报残疾金额。
• 您的配偶或受抚养人计划转给您的任何未使用金额。
• 如申报北部居民扣除额，需准备您在规定地区居住的天数。

Form TD1 的内容

2026 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 4 个部分，并由 Employee 签名：

1. Your detailsEmployee
2. Lines 1–13: Your claim amountsEmployee
3. Other choices (page 2)Employee
4. CertificationEmployee

分步填写 Form TD1

1 身份信息

第 1 页顶部要求填写您的姓、名和姓名首字母、出生日期（格式为 YYYY/MM/DD）、雇员编号、地址、邮政编码和社会保险号码。还有一个永久居住国家/地区栏，仅由非居民填写。

请使用雇主档案中的相同姓名，并仔细核对 SIN——号码错误是工资记录与加拿大税务局记录不匹配的最常见原因之一。在 FileIt 中，姓名和出生日期可以直接从该人员的 People 记录中带入。

2 第 1 行——基本个人金额

每位加拿大居民都可以填写基本个人金额，2026 年版本为 $16,452。表格提醒，如果您所有来源的净收入将超过 $181,440，却仍填写全额，您在提交申报表时可能需要补税。

如果您的收入将超过该门槛，您可以使用 TD1-WS 表（加拿大税务局的工作表）第 1 行部分计算部分申报金额。FileIt 可以根据您估算的净收入为您完成计算。

3 第 2 行——18 岁以下身体有障碍子女的加拿大照护者金额

对于 2026 年版本，如果某名身体有障碍的子女出生于 2009 年或之后，并且全年与父母双方共同居住，一名父母可以为其申报 $2,740。如果子女不与父母双方共同居住，则可以在第 8 行申报符合条件的受抚养人金额的父母，也可以为该子女申报此金额。

只能由一名父母申报——请双方事先确定由谁申报，以免重复申报。

4 第 3 行——年龄金额

如果您在 2026 年 12 月 31 日时年满 65 岁，并且当年净收入为 $46,432 或以下，2026 年版本要求填写 $9,208。如果净收入介于 $46,432 和 $107,819 之间，您可以使用 TD1-WS 表第 3 行部分计算部分金额；超过该金额时，年龄金额为零。

FileIt 会询问您的年龄和预计净收入，并使用相同方法填写第 3 行，因此您不必另行填写工作表。

5 第 4 行——养老金收入金额

如果您将从养老金计划或基金领取定期付款，请填写以下两者中较低的金额：$2,000 或预计年度养老金收入。加拿大养老金计划、魁北克养老金计划、老年保障金和保证收入补助金不计入此项。

6 第 5 行——学费（全日制和非全日制）

如果您是在大学、学院或由加拿大就业和社会发展部认证的教育机构就读的学生，并且您在每所机构支付的学费超过 $100，请填写此项。填写您今年将支付的学费总额，无论您是全日制还是非全日制学习。

7 第 6 行——残疾金额

如果您将在所得税和福利申报表中使用 T2201 表（残疾税收抵免证明）申报残疾金额，2026 年版本要求填写 $10,341。只有在您已经获得或预计能够获得当年的批准证明时，才可申报此金额。

8 第 7 行——配偶或事实婚姻伴侣金额

如果您供养与您同住的配偶或事实婚姻伴侣，且其当年净收入将低于您的第 1 行金额，请填写两者之间的差额。如果您的配偶或伴侣身体有障碍，请在第 1 行金额上加上 $2,740 后再相减。

如果您的配偶或伴侣身体有障碍，且其净收入将为 $29,374 或以下，也应查看第 9 行。

9 第 8 行——符合条件的受抚养人金额

此项适用于没有配偶或事实婚姻伴侣的人（或虽有配偶或伴侣，但对方不与其同住，双方也不存在相互供养关系），并且供养与自己同住的相关受抚养人。计算方式与第 7 行相似：您的第 1 行金额（如果受抚养人身体有障碍，则加上 $2,740）减去受抚养人预计净收入。

您不能同时申报第 7 行和第 8 行；如果您尝试这样做，FileIt 会提醒您。如果受抚养人年满 18 岁、身体有障碍且净收入为 $29,374 或以下，也请查看第 9 行。

10 第 9 行和第 10 行——加拿大照护者金额

第 9 行适用于供养一名年满 18 岁且身体有障碍的符合条件的受抚养人，或供养一名身体有障碍的配偶或事实婚姻伴侣，且其净收入将为 $29,374 或以下的情况。第 10 行适用于其他年满 18 岁且身体有障碍的受抚养人；如果其净收入将为 $20,601 或以下，2026 年版本的全额为 $8,773；净收入介于 $20,601 和 $29,374 之间时，可申报部分金额。

两行都需使用 TD1-WS 表逐名受抚养人计算，第 10 行的金额可以与另一名照护者分享。FileIt 会在这些行旁显示表格中的规则，但您需要自行填写计算结果。

11 第 11 行和第 12 行——转入金额

第 11 行用于填写配偶或事实婚姻伴侣未使用的年龄金额、养老金收入金额、学费金额或残疾金额。第 12 行用于填写受抚养人未使用的残疾金额，或您本人（或配偶）的受抚养子女或孙子女未使用的学费金额。

只能填写对方在其自己的申报表上确实用不完的金额——可以估算，但应保守填写。

12 第 13 行——申报总额

将第 1 行至第 12 行相加。您的雇主或付款方会使用该总额决定应扣除多少联邦税。FileIt 会为您合计这些行。

如果总额超过 $16,452（本版本的基本个人金额），表格还要求您填写省或地区 TD1——雇员填写就业所在省或地区的表格，养老金领取人填写居住所在省或地区的表格。

13 第 2 页——多个雇主、总收入和非居民

如果您在同一时间已经在另一名雇主或付款方的另一份 2026 年 TD1 上申报了税务抵免，并且您的总收入将高于这些抵免金额，请勾选“多个雇主或付款方”框，并在第 13 行填写 0。如果您今年从所有雇主和付款方获得的全部收入都会低于第 13 行金额，请勾选“总收入低于申报总额”框——这样您的雇主就不会扣税。

非居民需要回答其全球收入中是否有 90% 或以上会计入其在加拿大赚取的应税收入。如果答案是否定的，第 13 行应填写 0，因为您无权享受这些个人税务抵免。

14 第 2 页——规定地区扣除额和额外税款

如果您在 2026 年开始或结束的连续六个月以上期间居住在西北地区、努纳武特、育空地区或其他规定的北部地区，可以按在那里居住的每一天申报 $11.00；如果您自行维持住所且住所中只有您一人申报该扣除额，则每天可申报 $22.00。在规定的中部地区，可申报上述金额的 50%。

“应额外扣除的税款”框允许您要求从每笔付款中固定多扣一笔金额——如果您有加拿大养老金计划或魁北克养老金计划福利、老年保障金或其他未预扣税款的收入，这会很有用。

15 认证

签署表格并填写日期，以证明信息正确且完整。表格提醒您，提交虚假申报属于严重违法行为。您可以使用 FileIt 的电子签名签署，也可以打印 PDF 后手写签名，具体取决于您的雇主接受哪种方式。

需要避免的常见错误

• 同时在两名雇主处申报全额基本个人金额——只有一份 TD1 应申报您的抵免；在另一份上勾选“多个雇主”框。
• 第 13 行总额超过基本个人金额时，忘记填写省或地区 TD1。
• 将加拿大养老金计划、魁北克养老金计划、老年保障金或保证收入补助金计入第 4 行的养老金收入。
• 同时申报配偶或事实婚姻伴侣金额（第 7 行）和符合条件的受抚养人金额（第 8 行）。
• 没有已获批准或将获批准的 T2201 表，却填写残疾金额。
• 转入配偶或受抚养人实际上会在其自己的申报表上使用的金额。
• 忘记签名或填写日期，或将表格发送给加拿大税务局，而不是交给雇主或付款方。
• 情况发生变化后没有更新表格，导致报税时需要补缴余额。

填写后

检查填写完成的 PDF，然后在第 2 页的认证部分签名并填写日期——可以使用 FileIt 的可选电子签名，也可以打印表格后手写签名。将签署后的表格交给雇主或付款方，通常交给其人力资源或工资团队。表格明确说明应交给雇主或付款方；您无需将其发送给加拿大税务局，FileIt 也不会代您发送到任何地方。

如果第 13 行总额超过 $16,452，还要填写您就业所在省或地区的 TD1（养老金领取人填写居住地所在省或地区的 TD1），并将两份表格一起提交。如需减少 TD1 未涵盖项目的预扣税——例如定期 RRSP 缴款、托儿费用或慈善捐款——您需要获得加拿大税务局的授权信，并使用 T1213 表申请。

填写完成的 TD1 会保存在该人员的 FileIt 文件库文件夹中，因此您可以保留一份与告知雇主内容完全一致的副本。情况发生变化时填写新表格；新纳税年度金额变更时，也应准备填写新的版本。

Form TD1：常见问题

官方来源

• 由 Canada Revenue Agency (CRA) 发布的空白表格（PDF）： https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pbg/td1/td1-fill-26e.pdf
• 官方说明和指南： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/td1-personal-tax-credits-returns/td1-forms-pay-received-on-january-1-later/td1.html
• 本页显示的版本：TD1 E (26)（检查于 2026-09-25）。

FileIt 与 Canada Revenue Agency (CRA) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-25。

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