النموذج RC240 — تعيين مساهمة معفاة (TFSA)

ما هو RC240؟

نموذج RC240، تعيين مساهمة معفاة – حساب التوفير المعفى من الضرائب (Designation of an Exempt Contribution – Tax-Free Savings Account (TFSA))، هو نموذج وكالة الإيرادات الكندية (Canada Revenue Agency (CRA)) المخصص للوارث الذي تلقى دفعة من حساب TFSA الخاص بزوج أو شريك بحكم القانون متوفى وأودعها في حساب TFSA الخاص به. ويعني تعيينها كمساهمة معفاة أنها لا تستنفد حد مساهمات الوارث الخاص في TFSA. وتخصّص النسخة RC240 E (26) لدفعات الورثة المستلمة في 1 يناير 2026 أو بعده؛ أما الدفعات الأقدم فتستخدم RC240 E (12-25).

يحسب النموذج أكبر مبلغ يمكنك تعيينه (دفعات الورثة المستلمة حتى تاريخه ناقص التعيينات السابقة)، ويسجل ما يصل إلى ثلاث مساهمات في حساب TFSA الخاص بك. ولا تحتاج إليه إذا أصبحت صاحب الحساب الخلف لحساب TFSA. وعادةً لا يمكن تعيين أي مبلغ إذا كان لدى المتوفى مبلغ زائد في TFSA، أو إذا تلقى أكثر من وارث دفعات، أو إذا جاءت الدفعة أو المساهمة بعد فترة الترحيل، التي تنتهي في نهاية السنة التقويمية التي تلي سنة الوفاة.

يملأ FileIt نموذج RC240 من نموذج ويب إرشادي، ويحسب السطر 3، ويتحقق من التواريخ مقارنةً بفترة الترحيل، ويطبع إجاباتك على ملف PDF الرسمي الخاص بـ CRA. ويُحفظ ملف PDF المكتمل في خزنتك. لا يرسل FileIt أي شيء إلى CRA على الإطلاق: توقّع النموذج بخط يدك وأرسله بالبريد بنفسك.

من يحتاج إلى تعبئة RC240؟

• الأزواج والشركاء بحكم القانون الباقون على قيد الحياة الذين تلقوا أموالًا من حساب TFSA الخاص بالمتوفى، على سبيل المثال بصفتهم مستفيدين، وأودعوا بعضها أو كلها في حساب TFSA الخاص بهم.
• ليس للورثة الذين أصبحوا أصحاب الحساب الخلف لحساب TFSA الخاص بالمتوفى؛ إذ يستمر حساب TFSA ببساطة باسمهم.

متى يُستخدم RC240

• بعد إيداع دفعة الوارث في حساب TFSA الخاص بك، خلال فترة الترحيل (سنة الوفاة والسنة التقويمية التالية).
• أرسله بالبريد خلال 30 يومًا من تاريخ المساهمة.
• املأ نموذجًا منفصلًا لكل حساب من حسابات TFSA الخاصة بالمتوفى التي دفعت لك.
• إذا حدثت الدفعة أو المساهمة بعد فترة الترحيل بسبب ظروف استثنائية، يذكر النموذج أنه يمكنك إرساله مع خطاب يشرح وضعك.

ما تحتاج إليه قبل البدء

• اسمك ورقم SIN وعنوانك، واسم صاحب الحساب المتوفى ورقم SIN الخاص به وعنوانه وتاريخ وفاته.
• جهة إصدار حساب TFSA الخاص بالمتوفى ورقم العقد.
• تاريخ دفعة الوارث ومبلغها، وإجمالي دفعات الورثة المستلمة من حساب TFSA ذلك، وأي تعيينات سابقة لها.
• لكل مساهمة في حساب TFSA الخاص بك: التاريخ والمبلغ ورقم عقد حساب TFSA الخاص بك.

محتويات RC240

يتكون إصدار 2026 من 2 صفحات. يطلب FileIt تعبئته في 4 أجزاء:

1. Part 1 – You, the survivorSurvivor
2. Part 2 – The deceased TFSA holderSurvivor
3. Part 3 – Amount that may be designatedSurvivor
4. Part 4 – Designation of exempt contributionSurvivor

طريقة تعبئة RC240 خطوة بخطوة

1 الجزء 1 – صاحب حساب TFSA الوارث

اسمك ورقم SIN وعنوانك.

2 الجزء 2 – صاحب حساب TFSA المتوفى

اسم المتوفى ورقم SIN الخاص به وعنوانه، وجهة إصدار حساب TFSA، ورقم العقد وتاريخ الوفاة.

3 الجزء 3 – الحساب

تاريخ دفعة الوارث ومبلغها، والسطر 1 (إجمالي دفعات الورثة المستلمة حتى تاريخه من حساب TFSA ذلك)، والسطر 2 (التعيينات السابقة)، والسطر 3 (السطر 1 ناقص السطر 2). يحسب FileIt السطر 3.

4 الجزء 4 – التعيين والإقرار

السطر 3 مرة أخرى باعتباره الحد الأقصى الذي يمكنك تعيينه، ثم التاريخ والمبلغ ورقم عقد حساب TFSA الخاص بك لما يصل إلى ثلاث مساهمات معفاة، وتوقيعك وتاريخ التوقيع ورقم هاتفك.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• استخدام هذه النسخة لدفعة وارث مستلمة قبل 1 يناير 2026؛ استخدم RC240 E (12-25).
• تعيين مبلغ يتجاوز السطر 3.
• المساهمة بعد انتهاء فترة الترحيل (31 ديسمبر من السنة التي تلي سنة الوفاة).
• تقديم RC240 عندما تكون صاحب الحساب الخلف لحساب TFSA، إذ لا تحتاج إليه في هذه الحالة.
• إرساله بالبريد بعد مرور أكثر من 30 يومًا على المساهمة.

بعد تعبئته

اطبع ملف PDF، ووقّع على الإقرار وأرّخه بخط يدك، ثم أرسله بالبريد إلى وحدة معالجة TFSA في مركز سودبوري أو وينيبيغ الضريبي (العناوين في الصفحة 1) خلال 30 يومًا من تاريخ المساهمة. لا يرسله FileIt نيابةً عنك.

إذا كان لدى المتوفى مبلغ زائد في TFSA وأجازت CRA تعيينًا، تُجري CRA التعديلات وترسل إليك خطابًا يؤكد المبالغ المعفاة.

احتفظ بنسخة مع كشوفات حساب TFSA الخاصة بالتركة ومع كشوفات حساب TFSA الخاص بك.

RC240: الأسئلة الشائعة

المصادر الرسمية

• النموذج الفارغ (PDF)، المنشور من Canada Revenue Agency (CRA): https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pbg/rc240/rc240-fill-26e.pdf
• التعليمات والإرشادات الرسمية: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc240.html
• الإصدار المعروض في هذه الصفحة: RC240 E (26) (تم التحقق منه في 2026-10-01).

لا يرتبط FileIt بـ Canada Revenue Agency (CRA) أو بأي حكومة، ولا يحظى بتأييدها. تشرح هذه الصفحة النموذج بعبارات عامة، ولا تُعد نصيحة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. اقرأ دائمًا التعليمات الرسمية، وتحقق من استخدامك للإصدار الذي يقبله المستلم. آخر مراجعة للصفحة: 2026-10-01.

نماذج ذات صلة

جميع نماذج كندا · كل نموذج يستطيع FileIt تعبئته