Borang RC240 — Penetapan Sumbangan yang Dikecualikan (TFSA)

Apakah RC240?

RC240, Penetapan Sumbangan yang Dikecualikan – Akaun Simpanan Tanpa Cukai (Designation of an Exempt Contribution – Tax-Free Savings Account (TFSA)), ialah borang Agensi Hasil Kanada (Canada Revenue Agency (CRA)) untuk waris yang menerima bayaran daripada TFSA pasangan suami atau isteri yang telah meninggal dunia atau pasangan common-law, lalu memasukkannya ke dalam TFSA sendiri. Menetapkannya sebagai sumbangan yang dikecualikan bermakna sumbangan itu tidak mengurangkan had sumbangan TFSA waris sendiri. Edisi RC240 E (26) adalah untuk bayaran kepada waris yang diterima pada atau selepas January 1, 2026; bayaran lebih awal menggunakan RC240 E (12-25).

Borang ini mengira jumlah maksimum yang boleh anda tetapkan (bayaran kepada waris yang diterima setakat ini ditolak penetapan terdahulu) dan merekodkan sehingga tiga sumbangan ke dalam TFSA anda. Anda tidak memerlukannya jika anda menjadi pemegang pengganti TFSA tersebut. Secara amnya, tiada jumlah boleh ditetapkan jika si mati mempunyai jumlah TFSA berlebihan, jika lebih daripada seorang waris menerima bayaran, atau jika bayaran atau sumbangan dibuat selepas tempoh pemindahan, yang berakhir pada penghujung tahun kalendar selepas tahun kematian.

FileIt mengisi RC240 berdasarkan borang web berpanduan, mengira line 3, menyemak tarikh berbanding tempoh pemindahan, dan mencetak jawapan anda pada PDF rasmi CRA. PDF yang telah lengkap disimpan dalam peti besi anda. FileIt tidak pernah menghantar apa-apa kepada CRA: anda menandatangani borang itu dengan tangan dan menghantarnya sendiri melalui pos.

Siapa yang perlu mengisi RC240?

• Pasangan suami atau isteri yang masih hidup dan pasangan common-law yang menerima wang daripada TFSA si mati, contohnya sebagai benefisiari, lalu memasukkan sebahagian atau keseluruhan wang itu ke dalam TFSA sendiri.
• Bukan waris yang menjadi pemegang pengganti TFSA si mati; TFSA itu terus kekal atas nama mereka.

Bila hendak menggunakan RC240

• Selepas anda memasukkan bayaran kepada waris ke dalam TFSA sendiri, dalam tempoh pemindahan (tahun kematian dan tahun kalendar berikutnya).
• Hantar melalui pos dalam tempoh 30 hari selepas tarikh sumbangan.
• Isi borang berasingan bagi setiap TFSA si mati yang membayar kepada anda.
• Jika bayaran atau sumbangan dibuat selepas tempoh pemindahan disebabkan keadaan luar biasa, borang ini menyatakan bahawa anda boleh menghantarnya bersama surat yang menerangkan keadaan anda.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• Nama, SIN dan alamat anda, serta nama, SIN, alamat dan tarikh kematian pemegang yang telah meninggal dunia.
• Penerbit TFSA si mati dan nombor kontrak.
• Tarikh dan jumlah bayaran kepada waris, jumlah keseluruhan bayaran kepada waris yang diterima daripada TFSA tersebut, serta sebarang penetapan terdahulu untuk bayaran itu.
• Bagi setiap sumbangan ke dalam TFSA anda sendiri: tarikh, jumlah dan nombor kontrak TFSA anda.

Kandungan RC240

Edisi 2026 mempunyai 2 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 4 bahagian:

1. Part 1 – You, the survivorSurvivor
2. Part 2 – The deceased TFSA holderSurvivor
3. Part 3 – Amount that may be designatedSurvivor
4. Part 4 – Designation of exempt contributionSurvivor

Cara mengisi RC240, langkah demi langkah

1 Bahagian 1 – Pemegang TFSA yang masih hidup

Nama, SIN dan alamat anda.

2 Bahagian 2 – Pemegang TFSA yang telah meninggal dunia

Nama, SIN dan alamat si mati, penerbit TFSA, nombor kontrak dan tarikh kematian.

3 Bahagian 3 – Pengiraan

Tarikh dan jumlah bayaran kepada waris, line 1 (jumlah bayaran kepada waris yang diterima setakat ini daripada TFSA tersebut), line 2 (penetapan terdahulu) dan line 3 (line 1 ditolak line 2). FileIt mengira line 3.

4 Bahagian 4 – Penetapan dan pengesahan

Line 3 sekali lagi sebagai jumlah maksimum yang boleh anda tetapkan, kemudian tarikh, jumlah dan nombor kontrak TFSA anda bagi sehingga tiga sumbangan yang dikecualikan, serta tandatangan, tarikh dan nombor telefon anda.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Menggunakan edisi ini untuk bayaran kepada waris yang diterima sebelum January 1, 2026; gunakan RC240 E (12-25).
• Menetapkan jumlah yang melebihi line 3.
• Membuat sumbangan selepas tempoh pemindahan berakhir (December 31 tahun selepas tahun kematian).
• Menghantar RC240 apabila anda ialah pemegang pengganti TFSA, yang tidak memerlukannya.
• Menghantarnya lebih daripada 30 hari selepas sumbangan.

Selepas mengisinya

Cetak PDF, tandatangani dan tarikhkan pengesahan dengan tangan, kemudian hantar melalui pos kepada Unit Pemprosesan TFSA di Pusat Cukai Sudbury atau Winnipeg (alamat di halaman 1) dalam tempoh 30 hari selepas sumbangan. FileIt tidak menghantarnya untuk anda.

Jika si mati mempunyai jumlah TFSA berlebihan dan CRA membenarkan penetapan, CRA akan membuat pelarasan dan menghantar surat kepada anda yang mengesahkan jumlah yang dikecualikan.

Simpan salinan bersama penyata TFSA untuk harta pusaka dan TFSA anda sendiri.

RC240: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Canada Revenue Agency (CRA): https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pbg/rc240/rc240-fill-26e.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc240.html
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: RC240 E (26) (disemak pada 2026-10-01).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Canada Revenue Agency (CRA) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-10-01.

Borang berkaitan

Semua borang Kanada · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt