什么是 RC240？
RC240《免税供款指定——免税储蓄账户（TFSA）》（Designation of an Exempt Contribution – Tax-Free Savings Account (TFSA)）是加拿大税务局（Canada Revenue Agency，CRA）为以下尚存者提供的表格：从已故配偶或普通法同居伴侣的 TFSA 收到款项，并将其存入自己的 TFSA。将其指定为免税供款，意味着不会占用尚存者自己的 TFSA 供款额度。RC240 E (26) 版本适用于在 2026 年 1 月 1 日或之后收到的尚存者款项；更早收到的款项使用 RC240 E (12-25)。
表格会计算您最多可以指定的金额（截至目前收到的尚存者款项减去之前的指定金额），并记录存入您 TFSA 的最多三笔供款。如果您已成为该 TFSA 的继任持有人，则无需填写此表。一般而言，在已故人士有 TFSA 超额金额、超过一名尚存者收到款项，或款项或供款发生在展期期间之后时，不能指定免税供款；展期期间在死亡年份之后的那个日历年年末结束。
FileIt 通过引导式网页表格填写 RC240，计算第 3 行，检查日期是否在展期期间内，并将您的答案打印到 CRA 的官方 PDF 上。完成的 PDF 会存入您的文件库。FileIt 绝不会将任何内容发送给 CRA：您需要亲笔签署表格并自行邮寄。
- 由谁填写
- 从 TFSA 收到尚存者款项的尚存配偶或普通法同居伴侣
- 提交给
- CRA 在萨德伯里或温尼伯税务中心的 TFSA 处理部门，通过邮寄提交
- 时间
- 供款后 30 天内；如部长批准，也可稍后提交
- 签名
- 由尚存者亲笔签名并手写日期
- 版本
- RC240 E (26)，适用于在 2026 年 1 月 1 日或之后收到的尚存者款项
谁需要填写 RC240？
- 从已故人士的 TFSA 收到款项（例如作为受益人），并将部分或全部款项存入自己 TFSA 的尚存配偶和普通法同居伴侣。
- 不适用于已成为已故人士 TFSA 继任持有人的尚存者；该 TFSA 会以其名义继续存在。
何时使用 RC240
- 将尚存者款项存入自己的 TFSA 后，在展期期间内使用（死亡年份及其后的下一个日历年）。
- 在供款日期后 30 天内邮寄。
- 已故人士有多个 TFSA 向您付款时，应为每个 TFSA 分别填写一份表格。
- 如果由于特殊情况，款项或供款发生在展期期间之后，表格说明您可以附信寄送，解释具体情况。
开始前需要准备什么
- 您的姓名、SIN 和地址，以及已故持有人的姓名、SIN、地址和死亡日期。
- 已故人士的 TFSA 发行机构和合同编号。
- 尚存者款项的日期和金额、从该 TFSA 收到的尚存者款项总额，以及此前针对这些款项作出的任何指定。
- 对于存入您自己 TFSA 的每笔供款：日期、金额和您的 TFSA 合同编号。
RC240 的内容
2026 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 4 个部分：
- Part 1 – You, the survivorSurvivor
- Part 2 – The deceased TFSA holderSurvivor
- Part 3 – Amount that may be designatedSurvivor
- Part 4 – Designation of exempt contributionSurvivor
分步填写 RC240
1 第 1 部分——尚存者 TFSA 持有人
您的姓名、SIN 和地址。
2 第 2 部分——已故 TFSA 持有人
已故人士的姓名、SIN 和地址、TFSA 发行机构、合同编号及死亡日期。
3 第 3 部分——计算
尚存者款项的日期和金额、第 1 行（截至目前从该 TFSA 收到的尚存者款项总额）、第 2 行（此前的指定金额）和第 3 行（第 1 行减去第 2 行）。FileIt 会计算第 3 行。
4 第 4 部分——指定和证明
再次填写第 3 行，作为您可以指定的最高金额；然后填写最多三笔免税供款的日期、金额和您的 TFSA 合同编号，以及您的签名、日期和电话号码。
需要避免的常见错误
- 为在 2026 年 1 月 1 日之前收到的尚存者款项使用此版本；请使用 RC240 E (12-25)。
- 指定金额超过第 3 行的金额。
- 在展期期间结束后供款（死亡年份之后的那个年份的 12 月 31 日）。
- 在您是 TFSA 继任持有人的情况下提交 RC240；这种情况无需填写此表。
- 在供款后超过 30 天才邮寄。
填写后
打印 PDF，亲笔签署并填写证明部分的日期，然后在供款后 30 天内邮寄给萨德伯里或温尼伯税务中心的 TFSA 处理部门（地址见第 1 页）。FileIt 不会代您邮寄。
如果已故人士有 TFSA 超额金额且 CRA 授权进行指定，CRA 会作出调整，并向您寄信确认获豁免的金额。
将副本与遗产的 TFSA 对账单及您自己的 TFSA 对账单一起保存。
使用 FileIt 在线填写 RC240
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 38 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Canada Revenue Agency (CRA) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 RC240 — 免费RC240：常见问题
什么是免税供款？
这是指在展期期间内，将从已故配偶或普通法同居伴侣的 TFSA 收到的尚存者款项存入自己的 TFSA，并在 RC240 上指定为免税供款。它不会减少您自己的 TFSA 供款额度。
展期期间有多长？
展期期间从 TFSA 持有人死亡时开始，在死亡年份之后的那个日历年年末结束。
如果我是继任持有人，还需要 RC240 吗？
不需要。表格说明，如果您已成为已故配偶或普通法同居伴侣 TFSA 的继任持有人，则无需填写此表。
我应使用哪个版本？
在 2026 年 1 月 1 日或之后收到的尚存者款项使用 RC240 E (26)；更早收到的款项使用 RC240 E (12-25)。
RC240 应寄到哪里？
寄给 CRA 在萨德伯里税务中心或温尼伯税务中心的 TFSA 处理部门，具体地址见第 1 页，并应在供款后 30 天内寄出。
官方来源
- 由 Canada Revenue Agency (CRA) 发布的空白表格（PDF）： https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pbg/rc240/rc240-fill-26e.pdf
- 官方说明和指南： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc240.html
- 本页显示的版本：RC240 E (26)（检查于 2026-10-01）。
FileIt 与 Canada Revenue Agency (CRA) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-10-01。