W-4MN 表（2026）——明尼苏达州员工预扣税证明

什么是 Form W-4MN？

W-4MN 表，即明尼苏达州员工预扣税证明（Minnesota Employee Withholding Certificate），用于告知您的雇主应使用多少项明尼苏达州预扣税抵免额，以及每张工资单应额外扣缴多少明尼苏达州所得税。本表由明尼苏达州税务局（Minnesota Department of Revenue）发布。

联邦 W-4 表不再设定明尼苏达州预扣税。说明指出，如果您填写了 2026 年 Form W-4，就必须同时填写 W-4MN 表。如果没有有效的 W-4MN，您的雇主会按您申报零项抵免额的情况扣缴税款。您只能填写第 1 部分（抵免额）或第 2 部分（免于明尼苏达州预扣税），不能同时填写两部分。

FileIt 会用通俗易懂的语言逐步提问，为您合计抵免额；如果您采用分项扣除或有非工资收入，还会为您完成分项扣除及额外收入工作表（Itemized Deductions and Additional Income Worksheet）。随后，FileIt 会将全部内容打印到官方 2026 年 W-4MN PDF 中，供您签署后交给雇主。

谁需要填写 Form W-4MN？

• 在明尼苏达州工作的新员工——任何填写 2026 年联邦 Form W-4 的人也必须填写 W-4MN。
• 申报身份发生变化，或个人、财务状况发生变化的现职员工。
• 符合申报免于明尼苏达州预扣税条件的员工，例如户籍在其他州的军人配偶、居住并在其保留地工作的登记美国原住民、就军人薪酬而言的明尼苏达州国民警卫队成员和现役军人，以及就军人退休金而言的军人退休人员。
• 在明尼苏达州工作的北达科他州或密歇根州居民，如不希望预扣明尼苏达州税，应改填 MWR 表。

何时使用 Form W-4MN

• 开始受雇时。
• 更改申报身份，或合理预计下一年会更改申报身份时。
• 个人或财务状况发生变化时——例如您或配偶开始新工作、增加受抚养人，或非工资收入增加。
• 每年希望继续申报免于明尼苏达州预扣税时，须在 2 月 15 日前填写；否则，雇主会按您是单身且申报零项抵免额的情况扣缴税款。

开始前需要准备什么

• 您的姓名、社会安全号码（表格有效所必需）和永久地址。
• 您的婚姻状况，以及是否有其他人可以将您申报为受抚养人。
• 您或配偶是否有其他工作，以及第二份工作的收入或配偶大致赚取的收入。
• 您将申报的受抚养人数，以及是否会以户主身份申报。
• 如果采用分项扣除：您 2026 年明尼苏达州分项扣除额、任何额外标准扣除额，以及应税非工资收入的估算金额。
• 如果申报免税：适用的理由；如表格要求，还需提供您的户籍州或保留地名称。

Form W-4MN 的内容

2026 版本共 5 页。 FileIt 要求填写 6 个部分，并由 Employee 签名：

1. Your details and marital statusEmployee
2. Section 1: Determining Minnesota allowancesEmployee
3. Itemized Deductions and Additional Income Worksheet (page 3)Employee
4. Section 2: Exemption from Minnesota withholdingEmployee
5. SignatureEmployee
6. EmployersEmployer

分步填写 Form W-4MN

1 您的信息和婚姻状况

填写您的姓名、社会安全号码和永久地址，并勾选一种婚姻状况：单身（也包括已婚但依法分居，或配偶是非居民外国人）；已婚；或已婚，但按较高的单身税率预扣。非居民外国人无论实际婚姻状况如何，都应勾选“单身”。

2 第 1 部分，步骤 A–F：抵免额

A：如果没有其他人可以将您申报为受抚养人，填写 1。B：如果您是单身且只有一份工作、已婚且只有一份工作并且配偶没有工作，或第二份工作或配偶的工资为 $1,500 或以下，填写 1。C：如果您已婚，填写 1；如果您已婚且配偶有工作或您有多份工作，填写 0。D：您将申报的受抚养人数。E：如果您将以户主身份申报，填写 1。F：合计数。

3 分项扣除及额外收入工作表（Itemized Deductions and Additional Income Worksheet）

如果您将在 2026 年明尼苏达州纳税申报表中采用分项扣除，或有应税非工资收入，请使用第 3 页工作表：分项扣除额减去 $30,600（已婚共同申报）、$23,000（户主）或 $15,300（单身或已婚分别申报），加上任何额外标准扣除额，再减去非工资收入，除以 $5,300 且不计小数，再加上步骤 F。所得结果（不得低于零）填写在第 1 行。

4 第 1 行和第 2 行

第 1 行是您的明尼苏达州抵免额——步骤 F 的结果，或工作表第 10 步的结果。第 2 行是您希望每个发薪期额外扣缴的明尼苏达州税额，应填写金额（不是百分比）。

5 第 2 部分：免于明尼苏达州预扣税

不要填写第 1 部分，改为在符合条件的情况下勾选一个方框：A——同时免于联邦和明尼苏达州预扣税；B——不符合联邦免税条件，但去年没有明尼苏达州纳税义务且预计今年也没有；C——户籍在其他州的军人配偶；D——居住并在本人保留地工作的登记美国原住民；E——明尼苏达州国民警卫队或现役军人的军人薪酬；F——军人养老金或退休金。若有人可以将您申报为受抚养人，或您的收入超过 $1,300 且其中包括超过 $350 的非劳动所得，则不能申报免税。

6 签名并填写日期

在证明上签名并填写日期，添加日间电话号码，然后交给您的雇主。底部的雇主部分由雇主填写。

需要避免的常见错误

• 同时填写第 1 部分和第 2 部分——这样表格会失效。
• 遗漏社会安全号码；没有社会安全号码，表格无效。
• 以为联邦 W-4 已涵盖明尼苏达州。事实并非如此；您还要填写 W-4MN。
• 在每份工作中都申报抵免额。应在一份 W-4MN 上计算总额，通常在收入最高的工作中申报全部抵免额，在其他工作中申报零项抵免额。
• 在第 2 行填写每个发薪期的百分比，而不是金额。
• 忘记每年在 2 月 15 日前更新免税申报。
• 以非居民外国人身份申报免税；这是不允许的。

填写后

签署表格并填写日期，然后交给您的雇主——不要交给税务局。您的雇主会使用第 1 行来计算应扣缴的明尼苏达州税款。

如果您申报超过 10 项抵免额、在第 2 部分勾选方框 A 或 B 且预计每周工资超过 $200，或雇主认为您无权申报所填写的抵免额，雇主必须向税务局提交一份副本。

FileIt 会将签署后的 PDF 保存在您的文档库中。每年以及您的情况发生变化时都应进行检查；如果预扣税款过少，税务局可能会在您报税时加收罚款和利息。

Form W-4MN：常见问题

官方来源

• 由 Minnesota Department of Revenue 发布的空白表格（PDF）： https://www.revenue.state.mn.us/sites/default/files/2026-04/w-4mn.pdf
• 官方说明和指南： https://www.revenue.state.mn.us/sites/default/files/2026-04/w-4mn.pdf
• 本页显示的版本：2026 (Rev. 4/26)（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Minnesota Department of Revenue 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。

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