2026 IA W-4——爱荷华州雇员预扣税抵免额证明

什么是 2026 IA W-4？

IA W-4 是爱荷华州雇员预扣税抵免额证明（Employee Withholding Allowance Certificate）。每名雇员都必须向雇主提交一份，以便预扣正确金额的爱荷华州所得税。联邦 Form W-4 不决定爱荷华州的预扣税。

爱荷华州抵免额以金额计算。在2026年表格中，你可为自己申领 $40（未婚且为户主时为 $80），因年满65岁或失明各额外申领 $20；还可为没有工作或未自行申领抵免额的配偶申领抵免额，为每名受抚养人申领 $40，以及为分项扣除、收入调整、子女及受抚养人照护抵免额和适用于65岁及以上人士的联邦个人免税额申领抵免额——其中大多数为相关金额的3.8%。你也可以申领免于预扣税，包括符合条件的军人配偶。

使用 FileIt，你可以通过引导式表格在线填写 IA W-4。FileIt 会从你的文档库 People 记录中预填姓名，按照2026年的数值计算第1至7行（包括第3页的第3行工作表），检查照护抵免额上限，并将所有内容打印到税务局自己的 PDF 中。如果你是雇主，FileIt 还可以填写第4页的集中雇员登记新员工报告（Centralized Employee Registry new-hire report）。FileIt 从不提交任何内容——你将证明交给雇主，由雇主报告新员工。

谁需要填写 2026 IA W-4？

• 所有雇主会预扣爱荷华州所得税的雇员——表格规定每名雇员都必须提交一份。
• 抵免额减少的现任雇员，必须在10天内提交新表格。
• 去年没有爱荷华州纳税义务且预计今年也没有纳税义务的爱荷华州居民，可以申领免税。
• 根据军令在爱荷华州居住、但在其他州保留住所或居所的军人配偶。
• 在爱荷华州通过传真或邮件向集中雇员登记处（Centralized Employee Registry）报告新员工或重新雇用员工的雇主（第4页）。

何时使用 2026 IA W-4

• 在新雇主处开始工作的最初几天，与联邦 Form W-4 和 Form I-9 一起填写。
• 如果你有资格申领的抵免额减少，则须在10天内填写；抵免额增加时可随时填写。
• 如果你希望明年再次申领免于预扣税，须在2月15日前提交。
• 申领免税后预计需要缴纳爱荷华州所得税时，在10天内提交；如果预计明年需要缴税，则在12月31日前提交。
• 雇主：在雇员开始工作之日起15天内提交第4页。

开始前需要准备什么

• 你的申报身份；如果你选择联合申报，还需要知道配偶是否也有劳动所得。
• 你的姓名、社会安全号码和家庭住址。
• 你和配偶是否年满65岁或失明，以及配偶是否工作或自行申领抵免额。
• 你将在爱荷华州申报表中申报的受抚养人数。
• 你预计的联邦分项扣除、收入调整金额（IRA、Keogh 或 SEP 缴款、提前支取罚款、学生贷款利息），以及因年满65岁而适用的任何联邦个人免税额。
• 照护抵免额：你的爱荷华州总收入，以及是否有符合条件的子女或受抚养人照护支出。
• 军人配偶免税：你的住所州或居所州，以及配偶军人身份证的副本。
• 第4页（雇主）：FEIN、企业地址、开始工作日期、受抚养人医疗保险详情以及雇员出生日期。

2026 IA W-4 的内容

2026 版本共 5 页。 FileIt 要求填写 5 个部分，并由 Employee 签名：

1. Filing status, name and addressEmployee
2. Exemption from withholdingEmployee
3. Lines 1–8: Allowances (if you are not exempt)Employee
4. Employer box (exemption with wages over $200 a week)Employer
5. Page 4: Centralized Employee Registry new-hire reportEmployer

分步填写 2026 IA W-4

1 申报身份

选择 Other（包括单身）、Head of Household、Married filing jointly 或 Qualifying Surviving Spouse。Other 还包括已婚分别申报，以及希望按单身身份预扣税的已婚人士。如果选择 Married filing jointly 并表示配偶也有劳动所得，预扣税会按单身身份计算；如果你不希望这样，请选择 No。

2 免于预扣税

如果爱荷华州居民去年有权退回全部已预扣的爱荷华州税款，因为没有纳税义务，并且预计今年情况相同，可以填写 EXEMPT 和年份。说明中规定了收入上限：例如，未满65岁的单身人士总收入低于 $9,000（如果有人将你申报为受抚养人，则低于 $5,000），或其他身份合计低于 $13,500；年满65岁时，单身为 $24,000，合计为 $32,000。非居民不得申领此项免税。符合条件的军人配偶应勾选自己的方框，并填写住所州或居所州。

3 第1行——个人抵免额

你可为自己申领 $40；如果你未婚且符合户主资格，则为 $80；如果你年满65岁或失明，每项再加 $20。如果你已婚，且配偶没有工作或没有在单独的 W-4 中申领抵免额，则为配偶增加 $40；如果配偶年满65岁或失明，每项再增加 $20。若要实现最高预扣税额，填写 $0。

4 第2至4行——受抚养人、分项扣除和收入调整

第2行为你在爱荷华州申报表中申报的每名受抚养人填写 $40。第3行根据第3页的工作表计算：预计联邦分项扣除减去联邦标准扣除（单身或已婚分别申报为 $16,100，户主为 $24,150，联合申报或符合条件的尚存配偶为 $32,200），再乘以3.8%，四舍五入到最接近的整数。如果夫妻双方都工作，各自使用自己分摊的扣除额以及单身金额。第4行为预计收入调整乘以3.8%，四舍五入。

5 第5至8行——照护抵免额、联邦免税额、合计和额外金额

第5行用于符合条件的子女和受抚养人照护支出：爱荷华州总收入低于 $20,000 时最多为 $200；不超过 $34,999 时为 $160；不超过 $44,999 时为 $120；不超过 $89,999 时为 $40；达到 $90,000 或以上时为零。第6行为适用于年满65岁人士的联邦个人免税额（最多 $6,000）乘以3.8%，四舍五入。第7行将第1至6行相加。第8行为每个发薪期额外扣除的金额，例如你有多份工作或有工资以外的收入时。

6 签名和雇主栏

在伪证处罚规定下签名并填写日期。如果你申领免税，且预计每周工资超过 $200，雇主须填写底部方框，并在90天内将副本寄给爱荷华州税务局酒类及税务合规处（Alcohol & Tax Compliance Division, Iowa Department of Revenue），地址为 PO Box 10456, Des Moines, Iowa 50306-0456。

7 第4页——新员工报告

在爱荷华州经营业务的雇主必须在开始工作之日起15天内，向集中雇员登记处（Centralized Employee Registry）报告新员工和重新雇用的员工。首选方式是在 iowachildsupport.gov 在线报告；第4页是传真和邮寄版本，包含雇主的 FEIN、姓名和地址、受抚养人医疗保险、开始工作日期，以及雇员的出生日期、SSN、姓名和地址。

需要避免的常见错误

• 在两份工作中申领相同抵免额，或夫妻双方申领相同抵免额。
• 配偶工作并自行申领抵免额时，仍申领配偶抵免额。
• 申领超过照护抵免额表格针对你收入所允许的金额，或在总收入达到 $90,000 或以上时申领该抵免额。
• 忘记将3.8%的各行金额四舍五入到最接近的整数。
• 非居民申领 EXEMPT 免税，而表格不允许这样做。
• 抵免额减少时，未在10天内提交新的 IA W-4。

填写后

在第1页签名并填写日期，然后交给雇主；雇主必须留档保存。FileIt 会将副本保存到个人文档库文件夹中；如果雇主接受电子签名，你可以发送 PDF 供其电子签名。

当雇员申领免税且预计每周工资超过 $200 时，雇主须在90天内向爱荷华州税务局发送副本，并在15天内向集中雇员登记处报告新员工（在线报告，或使用第4页通过传真或邮件报告）。

情况发生变化时，检查你的 IA W-4。如果你申领了免税并希望明年继续申领，须在2月15日前提交新表格。

2026 IA W-4：常见问题

官方来源

• 由 Iowa Department of Revenue 发布的空白表格（PDF）： https://revenue.iowa.gov/media/4324/download?inline=
• 官方说明和指南： https://revenue.iowa.gov/media/4324/download?inline=
• 本页显示的版本：2026, 44-019a (11/13/2025)（检查于 2026-09-28）。

FileIt 与 Iowa Department of Revenue 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-28。

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