MO W-4表——密苏里州员工预扣税证明

什么是 Form MO W-4？

MO W-4表（员工预扣税证明，Employee's Withholding Certificate）是密苏里州自己的州级预扣税表。你的联邦W-4表只决定联邦所得税预扣金额，因此密苏里州雇主还会使用MO W-4表，计算每次发薪时应预扣多少密苏里州所得税。当前版本为MO W-4表（修订版12-2024），由密苏里州税务局（Missouri Department of Revenue）发布。

密苏里州的这份证明很简短。表格没有免税额，也没有计算工作表：你选择申报身份，然后可以要求每个发薪期追加预扣一定金额、设定一个低于标准计算结果的预扣金额，或基于列出的三种原因之一申请免税。该表还兼作新员工报告表——表格说明其用途包括所得税预扣和子女抚养费执行，而且雇主必须在雇用你后20天内向税务局寄送副本。

FileIt让你可以通过引导式表格在线填写MO W-4表。它会从文档库中的人员记录预填你的姓名；当你选择免税原因时，会为你在第4行填写EXEMPT；会检查申请免税的证明是否同时要求追加或减少预扣；并将全部内容打印到税务局自己的官方PDF中。填写完成的表格会保存到你的文档库；如果你愿意，还可以发送进行电子签名。FileIt绝不会向税务局或你的雇主提交任何内容——你需要自行将填写完成的表格交给雇主。

谁需要填写 Form MO W-4？

• 开始从工资中预扣密苏里州所得税的新员工。
• 申报身份发生变化的现职员工，例如结婚、离婚，或配偶开始或停止工作后。
• 预计在报税时因利息、股息或兼职工作而需要补税，并希望在第2行追加预扣税的任何人。
• 预计因分项扣除、调整项目或税收抵免而获得退税，并希望在第3行设置较低固定预扣金额的任何人。
• 去年有权获得全部已预扣密苏里州税款的退税，并预计今年无需缴纳密苏里州税款的人。
• 适用《军人配偶居住地救济法》（Military Spouses Residency Relief Act）的军人配偶，以及有资格享受密苏里州军人收入扣除的现役军人。

何时使用 Form MO W-4

• 与联邦W-4表和I-9表（Form I-9）一起，在向密苏里州雇主报到入职时填写。
• 每当你的申报身份发生变化时填写——表格本身提醒员工，发生这种情况必须填写新表格。
• 每当你想提高或降低预扣金额时填写，例如将几次工资单与预计的密苏里州税款进行比较后。
• 如果你因无密苏里州纳税义务而申请免税资格，则每年填写一次——表格说明必须每年填写新的MO W-4表才能继续享受该资格。
• 税务局还建议你每年，以及在个人或财务状况发生变化时，考虑填写新的MO W-4表。

开始前需要准备什么

• 你的全名、社会安全号码和家庭住址。
• 你预计采用的申报身份：单身，或已婚且配偶工作，或已婚分别申报；已婚（配偶不工作）；或户主。
• 你预计应缴的任何密苏里州税款估算值（用于第2行），或预计全年实际应缴税款（用于第3行），以及你一年中的发薪期数。
• 如果申请免税资格，适用于你的原因。
• 如果申请军人配偶免税资格：证明军人身份的材料（离职与收入说明、其W-2表、军人身份证或军令）以及证明你在本州居住的材料，具体以表格所列为准。
• 如果你是雇主：企业名称和地址、员工开始领取工资并工作的第一天、你的联邦EIN以及密苏里州税务识别号。

Form MO W-4 的内容

2024 版本共 1 页。 FileIt 要求填写 5 个部分，并由 Employee 签名：

1. Employee informationEmployee
2. Lines 1–3: Filing status and withholding amountEmployee
3. Line 4: Exempt statusEmployee
4. SignatureEmployee
5. EmployerEmployer

分步填写 Form MO W-4

1 员工信息

填写你的全名、社会安全号码和家庭住址，包括城市、州和ZIP code。表格要求你打字或正楷填写。FileIt会根据你的名、中间名和姓氏填写唯一的Full Name框，并为你将SSN填入编号框。

2 1. 申报身份

勾选一个方框。第一项“单身，或已婚且配偶工作，或已婚分别申报”适用于单身人士，以及双方都工作或分别申报的已婚夫妇。“已婚（配偶不工作）”适用于只有一方有收入的已婚夫妇。“户主”是第三个选项。

密苏里州不使用免税额，因此你的申报身份是标准预扣税计算的主要依据。如果年中申报身份发生变化，请向雇主提交新表格。

3 2. 追加预扣税

如果你预计在密苏里州纳税申报表上需要补税——表格提到利息收入、股息和兼职收入——你可以要求雇主从每次工资中额外预扣一笔金额。表格采用的方法很简单：将预计应缴税款除以一年中的发薪期数，并将结果填写在第2行。

该金额会叠加在标准计算结果之上。

4 3. 减少预扣税

第3行的作用相反。如果你预计会因分项扣除、调整项目或税收抵免而获得退税，可以告知雇主每个发薪期只预扣第3行所列的金额。之后，雇主将不再对你使用标准计算方法。

表格警告说，将该金额设得过低可能导致预扣不足。计算方法是：将预计全年密苏里州税款除以发薪期数。如果第3行留空，则使用标准计算方法。

5 4. 免税身份

只有在列出的原因之一适用于你时，才选择相应原因，并在第4行写上EXEMPT（FileIt会为你完成）。列出的三种原因是：你去年有权获得全部已预扣密苏里州所得税的退税，并预计今年无需缴税；你符合经《军人配偶居住地救济法》（Military Spouses Residency Relief Act）修订的《军人民事救济法》（Servicemember Civil Relief Act）的条件，并且无需缴纳密苏里州税；或者你的收入来自美国武装部队现役组成部分的服役，并且你有资格享受军人收入扣除。

如果你申请军人配偶免税资格，表格列出了必须交给雇主的文件。如果你申请第一种原因，请记住该资格只持续一年——每年都需要填写新表格才能继续享受。

6 签名

在表格上签名并填写日期。签名即表示你在伪证处罚下证明所提供的信息真实、准确。表格说明，未签名则无效。在FileIt中，你可以打印完成的PDF后签名；如果雇主接受，也可以使用可选的电子签名步骤。

7 雇主部分

底部区域供雇主填写：雇主名称和地址、员工首次提供有偿服务的日期、联邦雇主识别号以及密苏里州税务识别号。员工可以留空。如果你以雇主身份填写，FileIt可以从你的文档库预填企业名称。

需要避免的常见错误

• 以为联邦W-4表涵盖密苏里州税款。MO W-4表是独立的州级证明。
• 同时填写第3行和免税资格，或同时填写第2行和免税资格。如果你享受免税资格，请将第2行和第3行留空。
• 将第3行金额设得过低。表格警告说，指定金额过低可能导致预扣不足。
• 配偶确实工作，却选择“已婚（配偶不工作）”。双方有收入的夫妇应选择第一个申报身份方框。
• 忘记续期无纳税义务免税资格。表格说明必须每年填写新的MO W-4表才能继续享受该资格。
• 未向雇主提供表格列出的军人配偶免税资格证明文件。
• 忘记签名。未签名的表格无效。

填写后

在表格上签名并填写日期，然后交给雇主——表格给员工的通知说明，应将填写完成的表格交回雇主。随后雇主必须在雇用你后20天内，使用表格列出的方式之一，将副本发送给密苏里州税务局。该报告由雇主负责，不是你的责任。

保留一份副本。FileIt会将填写完成并扁平化的PDF保存到你的文档库文件夹，这样如果工资单看起来不对，你可以查看自己选择的申报身份和金额。

检查几次工资单，并考虑每年以及在个人情况发生变化时填写新的MO W-4表。如果你需要计算第2行或第3行的金额，税务局还提供在线预扣税计算器。

Form MO W-4：常见问题

官方来源

• 由 Missouri Department of Revenue (DOR) 发布的空白表格（PDF）： https://dor.mo.gov/forms/MO%20W-4.pdf
• 官方说明和指南： https://dor.mo.gov/business/withhold/
• 本页显示的版本：Form MO W-4 (Revised 12-2024)（检查于 2026-09-26）。

FileIt 与 Missouri Department of Revenue (DOR) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。

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