什么是 NR301？
NR301 是加拿大税务局（Canada Revenue Agency，CRA）表格，供加拿大非居民声明其居住在与加拿大签有税收协定的国家，并有权就来自加拿大的收入享受协定优惠税率或免税待遇。当前版本为 NR301 E (13)。合伙企业应使用 NR302 表格，混合实体应使用 NR303 表格。
加拿大付款方会对支付给非居民的利息、股息、特许权使用费、养老金、年金以及遗产或信托收入等金额预扣第 XIII 部分税款。表格说明，税率通常为 25%，除非税收协定降低税率；付款方可能会要求先填写 NR301，才可适用较低税率。对于受税收协定保护的财产，以及合伙企业或混合实体索要该声明的情况，也会使用此表格，并与 T2062 或 T2062A 表格配合使用。
FileIt 会通过引导式网页表格填写 NR301，并将你的答案打印到加拿大税务局的官方 PDF 上，包括加拿大税号的方框填写区域。完成后的 PDF 会存入你的文件库。FileIt 绝不会发送任何材料：你需要手写签署表格，并交给索要方。
- 谁填写
- 从加拿大取得收入的非居民个人、公司或信托
- 交给谁
- 索要该表格的付款方、代理人或代名人，或合伙企业或混合实体；只有随 T2062 或 T2062A 表格提交时才交给加拿大税务局
- 何时失效
- 税收协定资格发生变化时，或签署该表格所在日历年结束后三年，以较早者为准
- 签名
- 由纳税人或授权人员手写签署
- 版本
- NR301 E (13)
谁需要填写 NR301？
- 从加拿大取得投资收入、养老金、年金、特许权使用费或遗产或信托收入，并希望享受协定优惠预扣税率的加拿大非居民。
- 在其所在国家按公司就全球收入纳税的非居民公司，以及非居民信托。
- 使用 T2062 或 T2062A 表格向加拿大税务局申请受税收协定保护的财产合规证明的非居民。
- 被合伙企业或混合实体要求支持其自身声明的合伙人或成员。
何时使用 NR301
- 加拿大银行、经纪商、养老金计划、遗产管理人或其他付款方在适用协定税率前要求提供该表格时。
- 声明失效时再次填写：在你签署该表格的日历年结束后三年，或在资格发生变化时更早填写。
- 一旦发生变化就应填写，例如迁往其他国家：表格要求你承诺通知付款方并填写新表格。
- 不适用于说明中排除的情况，例如《加拿大—美国税收协定》第 XXI 条规定的免税、需要使用 NR5 表格的养老金情形，或源自《所得税法》而非税收协定的免税。
开始前需要准备什么
- 你的完整法定姓名和邮寄地址。
- 你的外国税务识别号（如有）；美国居民填写社会安全号码。
- 你的加拿大社会保险号码或个人税号、公司的企业编号，或信托的账户号码（如有）。
- 你为税收协定目的所认定的居民所在国家。
- 声明涵盖的收入类型：利息、股息和/或特许权使用费、信托收入，或其他类型（或全部收入）。
NR301 的内容
2013 版本共 4 页。 FileIt 要求填写 3 个部分：
- Parts 1 to 3 – The non-resident taxpayerTaxpayer
- Parts 4 to 7 – Recipient, tax numbers, treaty country and incomeTaxpayer
- Part 8 – Certification and undertakingTaxpayer
分步填写 NR301
1 第 1 至 3 部分——姓名、地址和外国税号
非居民纳税人的法定姓名（个人先填写名字，再填写姓氏）、包含州或省的邮寄地址、邮政编码或 ZIP code 以及国家，还有在居住国使用的税务识别号。
2 第 4 部分——收款人类型
勾选个人、公司或信托。
3 第 5 部分——加拿大税号
仅在有税号时填写：个人填写社会保险号码或个人税号，公司填写企业编号，信托填写信托账户号码。说明指出，许多非居民没有加拿大税号。
4 第 6 和 7 部分——协定国家和收入
填写你为税收协定目的所认定的居民所在国家，以及声明涉及的每种收入类型。信托支付的收入属于信托收入，即使该收入是利息或股息。
5 第 8 部分——证明和承诺
纳税人、公司的授权管理人员，或信托的受托人、遗嘱执行人或遗产管理人签署并注明日期，同时填写其姓名、职务和电话号码。
需要避免的常见错误
- 将 NR301 用于合伙企业（应使用 NR302 表格）或混合实体（应使用 NR303 表格）。
- 在应将表格交给索要它的付款方时，却把表格寄给加拿大税务局。
- 填写一个你并非其居民、且不符合税收协定定义的协定国家。
- 付款来自信托时只勾选利息和股息，忽略这类付款属于信托收入。
- 地址或国家发生变化，或三年期限届满时，忘记向付款方提供新表格。
填写后
打印 PDF，手写签署并注明第 8 部分的日期，然后交给索要该表格的付款方、代理人或代名人、合伙企业或混合实体。FileIt 不会发送。
如果你正在申请合规证明，请按照相关表格的说明，将其与 T2062 或 T2062A 表格一起发送给加拿大税务局。
记下表格的失效时间；如任何信息发生变化，应立即告知付款方。
使用 FileIt 在线填写 NR301
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 21 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Canada Revenue Agency (CRA) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 NR301 — 免费NR301：常见问题
我应将 NR301 发送给谁？
发送给索要该表格的人：通常是加拿大付款方，或向你付款的代理人或代名人，也可能是合伙企业或混合实体。只有随 T2062 或 T2062A 申请提交时才交给加拿大税务局。
NR301 的有效期有多长？
就第 XIII 部分预扣税而言，有效期持续至你的税收协定福利资格发生变化，或自你签署并注明日期的日历年结束起三年，以较早者为准。
我没有加拿大 SIN，还能填写吗？
可以。第 5 部分仅在你有加拿大税号时才要求填写；付款方说明指出，该栏可以留空。
没有 NR301 时，预扣税率是多少？
表格说明，第 XIII 部分税款通常为 25%；没有 NR301 或等效信息，付款方可能无法适用较低的协定税率。
合伙企业可以使用 NR301 吗？
不可以。表格规定，合伙企业应使用 NR302，混合实体应使用 NR303。
我可以电子签署 NR301 吗？
NR301 不在加拿大税务局接受电子签名的表格清单中，因此 FileIt 会为你打印表格，由你手写签署。
官方来源
- 由 Canada Revenue Agency (CRA) 发布的空白表格（PDF）： https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pbg/nr301/nr301-fill-13e.pdf
- 官方说明和指南： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/nr301.html
- 本页显示的版本：NR301 E (13)（检查于 2026-10-01）。
FileIt 与 Canada Revenue Agency (CRA) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-10-01。