Canada Revenue Agency (CRA) Edisi NR301 E (13) 4 halaman

Borang NR301 — Pengisytiharan Kelayakan Faedah Perjanjian Cukai (Bukan Pemastautin)

Pengisytiharan Agensi Hasil Kanada yang diberikan oleh bukan pemastautin kepada pembayar Kanada untuk mendapat kadar potongan cukai pegangan Bahagian XIII di bawah perjanjian yang dikurangkan.

Isi NR301 dalam talian Lihat borang Percuma untuk semua pelan FileIt
NR301 · Pengisytiharan Kelayakan untuk Faedah Cukai (Kadar Dikurangkan) di bawah Perjanjian Cukai bagi Orang Bukan Pemastautin (Declaration of Eligibility for Benefits (Reduced Tax) under a Tax Treaty for a Non-Resident Person)
Borang rasmi Canada Revenue Agency (CRA), edisi NR301 E (13) — kosong
Halaman 1 daripada 4
NR301 (2013) Pengisytiharan Kelayakan untuk Faedah Cukai (Kadar Dikurangkan) di bawah Perjanjian Cukai bagi Orang Bukan Pemastautin (Declaration of Eligibility for Benefits (Reduced Tax) under a Tax Treaty for a Non-Resident Person) — halaman 1 daripada 4
Halaman 1 daripada 4
NR301 (2013) Pengisytiharan Kelayakan untuk Faedah Cukai (Kadar Dikurangkan) di bawah Perjanjian Cukai bagi Orang Bukan Pemastautin (Declaration of Eligibility for Benefits (Reduced Tax) under a Tax Treaty for a Non-Resident Person) — halaman 2 daripada 4
Halaman 2 daripada 4
NR301 (2013) Pengisytiharan Kelayakan untuk Faedah Cukai (Kadar Dikurangkan) di bawah Perjanjian Cukai bagi Orang Bukan Pemastautin (Declaration of Eligibility for Benefits (Reduced Tax) under a Tax Treaty for a Non-Resident Person) — halaman 3 daripada 4
Halaman 3 daripada 4
NR301 (2013) Pengisytiharan Kelayakan untuk Faedah Cukai (Kadar Dikurangkan) di bawah Perjanjian Cukai bagi Orang Bukan Pemastautin (Declaration of Eligibility for Benefits (Reduced Tax) under a Tax Treaty for a Non-Resident Person) — halaman 4 daripada 4
Halaman 4 daripada 4
Isi borang ini dalam talian PDF kosong daripada Canada Revenue Agency (CRA)

Apakah NR301?

NR301 ialah borang Agensi Hasil Kanada (Canada Revenue Agency, CRA) yang digunakan oleh orang bukan pemastautin Kanada untuk mengisytiharkan bahawa mereka tinggal di negara yang mempunyai perjanjian cukai dengan Kanada dan berhak mendapat kadar cukai yang dikurangkan di bawah perjanjian itu, atau pengecualian, bagi pendapatan dari Kanada. Edisi semasa ialah NR301 E (13). Perkongsian menggunakan Borang NR302 dan entiti hibrid menggunakan Borang NR303.

Pembayar Kanada memotong cukai Bahagian XIII daripada jumlah seperti faedah, dividen, royalti, pencen, anuiti serta pendapatan harta pusaka atau amanah yang dibayar kepada bukan pemastautin. Borang ini menjelaskan bahawa kadarnya lazimnya 25% melainkan dikurangkan oleh perjanjian, dan pembayar boleh meminta NR301 yang lengkap sebelum menggunakan kadar yang lebih rendah. Borang ini juga digunakan bersama Borang T2062 atau T2062A untuk harta yang dilindungi perjanjian, dan apabila perkongsian atau entiti hibrid memintanya.

FileIt mengisi NR301 daripada borang web berpandukan langkah dan mencetak jawapan anda pada PDF rasmi CRA, termasuk kotak comb untuk nombor cukai Kanada. PDF yang lengkap disimpan dalam peti besi anda. FileIt tidak pernah menghantar apa-apa: anda menandatangani borang itu dengan tangan dan memberikannya kepada pihak yang memintanya.

Siapa yang mengisinya
Individu, syarikat atau amanah bukan pemastautin yang menerima pendapatan dari Kanada
Diberikan kepada
Pembayar, ejen atau penama yang memintanya, atau perkongsian atau entiti hibrid; CRA hanya bersama Borang T2062 atau T2062A
Tamat tempoh
Apabila kelayakan di bawah perjanjian berubah, atau tiga tahun selepas akhir tahun kalendar borang ditandatangani, yang mana lebih awal
Tandatangan
Ditandatangani dengan tangan oleh pembayar cukai atau orang yang diberi kuasa
Edisi
NR301 E (13)

Siapa yang perlu mengisi NR301?

  • Bukan pemastautin Kanada yang menerima pendapatan pelaburan, pencen, anuiti, royalti atau pendapatan harta pusaka atau amanah dari Kanada dan mahukan kadar potongan di bawah perjanjian yang dikurangkan.
  • Syarikat bukan pemastautin yang dikenakan cukai sebagai syarikat atas pendapatan seluruh dunia mereka di negara sendiri, serta amanah bukan pemastautin.
  • Bukan pemastautin yang meminta sijil pematuhan daripada CRA untuk harta yang dilindungi perjanjian dengan Borang T2062 atau T2062A.
  • Rakan kongsi atau ahli yang diminta oleh perkongsian atau entiti hibrid untuk menyokong pengisytiharan mereka sendiri.

Bila hendak menggunakan NR301

  • Apabila bank, broker, pelan pencen, harta pusaka atau pembayar lain di Kanada memintanya sebelum menggunakan kadar di bawah perjanjian.
  • Sekali lagi apabila pengisytiharan itu tamat tempoh: tiga tahun selepas akhir tahun kalendar anda menandatanganinya, atau lebih awal jika kelayakan anda berubah.
  • Sebaik sahaja sesuatu berubah, seperti berpindah ke negara lain: borang ini mewajibkan anda memaklumkan pembayar dan mengisi borang baharu.
  • Bukan untuk keadaan yang dikecualikan dalam arahan, seperti pengecualian Artikel XXI di bawah perjanjian Kanada-Amerika Syarikat, kes pencen yang memerlukan Borang NR5, atau pengecualian yang berpunca daripada Akta Cukai Pendapatan dan bukannya perjanjian.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

  • Nama sah penuh dan alamat surat-menyurat anda.
  • Nombor pengenalan cukai asing anda, jika ada (bagi penduduk A.S., nombor keselamatan sosial).
  • Nombor insurans sosial Kanada atau nombor cukai individu anda, nombor perniagaan syarikat atau nombor akaun amanah, jika ada.
  • Negara tempat anda bermastautin untuk tujuan perjanjian.
  • Jenis pendapatan yang diliputi pengisytiharan: faedah, dividen dan/atau royalti, pendapatan amanah atau jenis lain (atau semua pendapatan).

Kandungan NR301

Edisi 2013 mempunyai 4 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 3 bahagian:

  1. Parts 1 to 3 – The non-resident taxpayerTaxpayer
  2. Parts 4 to 7 – Recipient, tax numbers, treaty country and incomeTaxpayer
  3. Part 8 – Certification and undertakingTaxpayer

Cara mengisi NR301, langkah demi langkah

1 Bahagian 1 hingga 3 – Nama, alamat dan nombor cukai asing

Nama sah pembayar cukai bukan pemastautin (individu memberikan nama pertama, kemudian nama keluarga), alamat surat-menyurat dengan negeri atau wilayah, kod pos atau zip dan negara, serta nombor pengenalan cukai yang digunakan di negara tempat mereka bermastautin.

2 Bahagian 4 – Jenis penerima

Tandakan Individu, Syarikat atau Amanah.

3 Bahagian 5 – Nombor cukai Kanada

Hanya jika ada: nombor insurans sosial atau nombor cukai individu bagi individu, nombor perniagaan bagi syarikat, atau nombor akaun amanah. Arahan menyatakan bahawa ramai bukan pemastautin tidak memilikinya.

4 Bahagian 6 dan 7 – Negara perjanjian dan pendapatan

Negara tempat anda bermastautin untuk tujuan perjanjian, serta setiap jenis pendapatan yang diliputi pengisytiharan. Pendapatan yang dibayar oleh amanah dikira sebagai pendapatan amanah, walaupun berupa faedah atau dividen.

5 Bahagian 8 – Pengesahan dan aku janji

Pembayar cukai, pegawai yang diberi kuasa bagi syarikat, atau pemegang amanah, wasi atau pentadbir amanah menandatangani dan bertarikh pada borang serta mencetak nama, jawatan dan nombor telefon mereka.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

  • Menggunakan NR301 untuk perkongsian (Borang NR302) atau entiti hibrid (Borang NR303).
  • Menghantar borang kepada CRA sedangkan borang itu sepatutnya diberikan kepada pembayar yang memintanya.
  • Menamakan negara perjanjian yang bukan tempat anda bermastautin menurut takrif perjanjian tersebut.
  • Menandakan hanya faedah dan dividen sedangkan bayaran itu datang daripada amanah, yang dikira sebagai pendapatan amanah.
  • Terlupa memberikan borang baharu kepada pembayar apabila alamat atau negara anda berubah, atau apabila tempoh tiga tahun berakhir.

Selepas mengisinya

Cetak PDF, tandatangani dan tarikhkan Bahagian 8 dengan tangan, kemudian berikan kepada pembayar, ejen atau penama, perkongsian atau entiti hibrid yang memintanya. FileIt tidak menghantarnya.

Jika anda meminta sijil pematuhan, hantarkannya kepada CRA bersama Borang T2062 atau T2062A, mengikut arahan pada borang tersebut.

Catat tarikh tamat tempohnya dan beritahu pembayar dengan segera jika mana-mana maklumat berubah.

Isi NR301 dalam talian dengan FileIt

  1. Pilih orangnya. Pilih seseorang daripada People dan FileIt akan mengisi nama, tarikh lahir, alamat serta maklumat lain yang telah diketahui.
  2. Jawab soalan dalam bahasa mudah. Isi satu bahagian borang pada satu-satu masa, dengan teks bantuan rasmi di sebelah setiap soalan — 21 medan kesemuanya. Jawapan anda disimpan semasa anda mengisinya.
  3. Semak pratonton langsung. Lihat jawapan anda muncul pada borang Canada Revenue Agency (CRA) sebenar dan biarkan FileIt membuat pengiraan lembaran kerja.
  4. Jana PDF rasmi. FileIt mencetak jawapan anda ke dalam PDF agensi itu sendiri dan menyimpannya dalam folder orang tersebut di peti besi anda.

FileIt mengisi borang — ia tidak pernah memfailkan atau menyerahkan apa-apa untuk anda. Serahkan borang yang lengkap kepada pihak yang memintanya, mengikut arahan borang.

Mulakan NR301 sekarang — percuma

NR301: soalan lazim

Kepada siapa saya perlu menghantar NR301?

Kepada pihak yang memintanya: biasanya pembayar Kanada atau ejen atau penama yang membuat bayaran kepada anda, atau perkongsian atau entiti hibrid. Borang ini hanya diberikan kepada CRA bersama permintaan T2062 atau T2062A.

Berapa lama NR301 sah?

Bagi potongan cukai Bahagian XIII, sehingga kelayakan anda untuk faedah perjanjian berubah atau tiga tahun dari akhir tahun kalendar anda menandatangani dan menarikhkannya, yang mana lebih awal.

Saya tidak mempunyai SIN Kanada. Bolehkah saya tetap mengisinya?

Ya. Bahagian 5 meminta nombor cukai Kanada hanya jika anda memilikinya, dan arahan untuk pembayar menyatakan bahawa ruangan itu boleh dibiarkan kosong.

Apakah kadar potongan tanpa NR301?

Borang ini menjelaskan bahawa cukai Bahagian XIII lazimnya 25%, dan pembayar mungkin tidak menggunakan kadar perjanjian yang lebih rendah tanpa NR301 atau maklumat yang setara.

Bolehkah perkongsian menggunakan NR301?

Tidak. Borang ini menyatakan bahawa perkongsian hendaklah menggunakan NR302 dan entiti hibrid hendaklah menggunakan NR303.

Bolehkah saya menandatangani NR301 secara elektronik?

NR301 tidak termasuk dalam senarai borang CRA yang menerima tandatangan elektronik, jadi FileIt mencetaknya untuk anda tandatangani dengan tangan.

Sumber rasmi

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Canada Revenue Agency (CRA) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-10-01.

Isi NR301 dalam talian