Modelo 145 — Comunicación de datos al pagador (Maklumat pemotongan IRPF)

Apakah Modelo 145?

Modelo 145 ialah borang Agensi Cukai (Agencia Tributaria, AEAT) untuk memaklumkan pihak yang membayar anda — majikan anda, atau pembayar pencen atau pendapatan pekerjaan lain — tentang keadaan peribadi dan keluarga anda. Pembayar menggunakannya untuk menentukan kadar pemotongan (retención) bagi cukai pendapatan Sepanyol, Cukai Pendapatan Individu (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, IRPF). Peranannya hampir sama seperti W-4 di Amerika Syarikat atau senarai semak pekerja baharu di UK, dan ia berdasarkan artikel 88 Peraturan IRPF.

Borang ini bertanya tentang keadaan keluarga anda, anak dan cucu yang tinggal bersama anda, ibu bapa atau datuk nenek yang tinggal bersama anda, sebarang ketidakupayaan yang diiktiraf, bayaran yang diperintahkan mahkamah kepada bekas pasangan atau anak, serta beberapa keadaan khas seperti berpindah rumah untuk pekerjaan baharu. Anda tidak diwajibkan mendedahkan apa-apa, tetapi borang itu sendiri memberi amaran bahawa jika anda tidak mengisi butiran, pemotongan mungkin lebih tinggi daripada yang sepatutnya — anda kemudiannya boleh mendapatkan semula perbezaannya, jika ada, dalam penyata cukai pendapatan bagi tahun tersebut. Memberikan butiran palsu atau tidak lengkap yang menyebabkan pemotongan terlalu rendah merupakan kesalahan cukai.

FileIt membimbing anda mengisi setiap bahagian Modelo 145 dalam bahasa Inggeris, dengan istilah Sepanyol di sebelahnya, dan mencetak jawapan anda pada PDF rasmi AEAT — pada salinan pembayar dan salinan anda sendiri. Nama dan tarikh lahir anda boleh diisi awal daripada rekod People dalam peti simpanan FileIt anda, huruf semakan NIF disahkan, dan PDF yang telah siap disimpan dalam peti simpanan anda. Anda boleh mencetaknya atau menghantarnya untuk tandatangan elektronik. FileIt tidak pernah menghantar apa-apa kepada majikan atau AEAT: anda sendiri menyerahkan borang yang telah ditandatangani kepada pembayar.

Siapa yang perlu mengisi Modelo 145?

• Pekerja yang memulakan pekerjaan baharu di Sepanyol, sama ada warganegara Sepanyol atau penduduk asing yang mempunyai NIE.
• Pesara dan orang lain yang menerima pendapatan daripada pekerjaan (rendimientos del trabajo) yang daripadanya pembayar memotong IRPF.
• Sesiapa yang keadaan keluarganya berubah — kelahiran atau pengangkatan anak, perkahwinan, perpisahan, anak mencapai umur 25 tahun, atau ibu bapa mula tinggal bersama mereka.
• Ibu bapa yang mempunyai anak yang tinggal hanya bersama mereka dan mahu anak tersebut dikira sepenuhnya, bukan dikongsi dengan ibu atau bapa yang seorang lagi.
• Orang yang mempunyai ketidakupayaan diiktiraf sebanyak 33% atau lebih, atau yang menyokong anak atau ascendants yang mempunyai ketidakupayaan sedemikian.
• Orang yang membayar pencen pampasan kepada bekas pasangan atau nafkah kepada anak mereka berdasarkan keputusan mahkamah.

Bila hendak menggunakan Modelo 145

• Pada permulaan pekerjaan atau hubungan pekerjaan baharu, supaya slip gaji pertama anda sudah mencerminkan keadaan anda.
• Setiap kali perkara yang ditanya dalam borang berubah — anak baharu, perubahan pendapatan pasangan, ibu bapa berpindah masuk, penilaian ketidakupayaan baharu atau perintah mahkamah baharu.
• Apabila anda berpindah rumah ke perbandaran baharu untuk menerima pekerjaan selepas berdaftar sebagai penganggur, bagi memaklumkan tarikh perpindahan kepada pembayar.
• Jika anda mendapati cukai yang dipotong terlalu banyak atau terlalu sedikit dan butiran anda dalam rekod sudah tidak terkini.

Perkara yang diperlukan sebelum bermula

• NIF anda — nombor dan huruf pada DNI anda, atau NIE jika anda warga asing.
• NIF pasangan anda, jika anda berkahwin dan pasangan anda memperoleh tidak lebih daripada 1,500 euros setahun.
• Tahun kelahiran setiap anak atau keturunan di bawah umur 25 tahun yang tinggal bersama anda (atau pada apa-apa umur jika mereka mempunyai ketidakupayaan), serta tahun pengangkatan atau penjagaan jika berkenaan.
• Tahun kelahiran setiap ibu bapa atau datuk nenek berumur 65 tahun atau lebih (atau lebih muda dengan ketidakupayaan) yang tinggal bersama anda sekurang-kurangnya separuh tahun.
• Sebarang sijil rasmi ketidakupayaan untuk anda, anak atau ascendants anda, yang menunjukkan tahap ketidakupayaan yang diiktiraf.
• Keputusan mahkamah yang menetapkan pencen pampasan atau nafkah anak yang perlu anda bayar, berserta jumlah tahunan.
• Tarikh anda berpindah rumah, jika anda berpindah ke perbandaran baharu untuk menerima pekerjaan ini selepas berdaftar sebagai penganggur.
• Nama majikan atau pembayar anda, untuk pengesahan penerimaan.

Kandungan Modelo 145

Edisi 2026 mempunyai 2 halaman. FileIt meminta maklumat ini dalam 7 bahagian dan ia ditandatangani oleh Employee dan Employer:

1. 1. Your details (Datos del perceptor)Employee
2. 2. Children and other descendants who live with you (Hijos y otros descendientes)Employee
3. 3. Parents and grandparents who live with you (Ascendientes)Employee
4. 4. Court-ordered payments to a spouse or children (Pensiones y anualidades)Employee
5. 5. Mortgage payments on your main home (Vivienda habitual)Employee
6. 6. Date and signature (Fecha y firma de la comunicación)Employee
7. 7. Acknowledgement of receipt (Acuse de recibo)Employer

Cara mengisi Modelo 145, langkah demi langkah

1 1. Datos del perceptor que efectúa la comunicación (butiran anda)

Berikan NIF, nama keluarga dan nama pertama, serta tahun kelahiran anda. Kemudian tandakan satu kotak keadaan keluarga. Kotak 1 adalah untuk orang bujang, balu atau duda, bercerai atau berpisah secara sah yang anak belum berkahwin di bawah umur 18 tahun (atau anak yang dilucutkan keupayaan melalui perintah mahkamah) tinggal hanya bersama mereka, bukan bersama ibu atau bapa yang seorang lagi — dan anda mesti menyenaraikan sekurang-kurangnya seorang anak di bahagian 2. Kotak 2 adalah untuk orang yang berkahwin dan tidak berpisah secara sah, yang pasangannya memperoleh tidak lebih daripada 1,500 euros setahun, tidak termasuk pendapatan yang dikecualikan; anda kemudian memberikan NIF pasangan. Kotak 3 meliputi semua keadaan lain, dan borang meminta anda menandakannya juga jika anda memilih untuk tidak menyatakan keadaan anda.

Bahagian yang sama bertanya tentang ketidakupayaan anda sendiri yang diiktiraf (33% hingga kurang daripada 65%, atau 65% atau lebih, serta sama ada anda juga memerlukan bantuan orang lain atau mempunyai mobiliti terhad), tarikh sebarang perpindahan atas sebab mobiliti geografi, dan kotak tentang pendapatan dengan tempoh penjanaan melebihi dua tahun dalam lima tahun cukai sebelumnya. Kebanyakan orang membiarkan kotak terakhir itu kosong. FileIt menyemak huruf semakan bagi setiap NIF yang anda masukkan.

2 2. Hijos y otros descendientes (anak dan keturunan lain)

Senaraikan anak dan keturunan lain yang tinggal bersama anda dan mempunyai pendapatan tahunan tidak lebih daripada 8,000 euros: mereka yang berumur di bawah 25 tahun, atau pada apa-apa umur jika mempunyai ketidakupayaan yang diiktiraf. Bagi setiap seorang, berikan tahun kelahiran dan, bagi anak angkat atau anak jagaan, tahun pengangkatan atau penjagaan — bagi anak yang diambil sebagai anak angkat selepas dijaga, hanya tahun penjagaan.

Tandakan kotak ketidakupayaan jika berkenaan, dan kotak 'cómputo por entero' jika anak itu tinggal hanya bersama anda dan bukan dengan ibu atau bapa yang seorang lagi (atau, bagi cucu, bukan dengan datuk atau nenek yang lain), supaya anak itu dikira sepenuhnya untuk anda. Terdapat ruang untuk empat orang; jika lebih, borang meminta anda melampirkan salinan lain untuk orang kelima dan seterusnya.

3 3. Ascendientes (ibu bapa dan datuk nenek)

Senaraikan ibu bapa, datuk nenek dan ascendants lain yang berumur 65 tahun atau lebih, atau lebih muda jika mempunyai ketidakupayaan yang diiktiraf, yang tinggal bersama anda sekurang-kurangnya separuh tahun dan mempunyai pendapatan tahunan tidak lebih daripada 8,000 euros. Berikan tahun kelahiran dan sebarang ketidakupayaan bagi setiap seorang.

Jika seorang ascendant juga tinggal, sekurang-kurangnya separuh tahun, dengan keturunan lain pada darjah yang sama seperti anda — biasanya adik-beradik anda — tulis jumlah keturunan yang tinggal bersamanya, termasuk anda. Biarkan kotak itu kosong jika mereka tinggal hanya bersama anda. Terdapat ruang untuk dua orang ascendants.

4 4. Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos (bayaran yang diperintahkan mahkamah)

Masukkan jumlah tahunan bagi apa-apa pencen pampasan yang perlu anda bayar kepada pasangan atau bekas pasangan, dan apa-apa nafkah yang perlu anda bayar untuk anak, tetapi hanya jika jumlah tersebut ditetapkan oleh keputusan mahkamah (resolución judicial). Bayaran sukarela tidak termasuk di sini.

FileIt menerima jumlah yang ditulis mengikut cara Sepanyol, seperti 3.600 atau 3.600,50, dan mencetaknya seperti yang anda taip.

5 5. Pagos por la vivienda habitual (bayaran pinjaman rumah utama)

Kotak ini hanya untuk orang yang membeli rumah utama mereka, atau membayar kerja pengubahsuaian rumah itu, sebelum 1 January 2013, dan yang membayar balik pinjaman untuknya yang melayakkan mereka mendapat potongan rumah utama dalam IRPF. Borang itu menambah syarat kedua: jumlah pendapatan kasar anda daripada pekerjaan daripada semua pembayar mesti kurang daripada 33,007.20 euros setahun (angka yang tercetak dalam edisi ini).

Jika kedua-dua syarat dipenuhi, tandakan kotak tersebut. Jika tidak, biarkan kosong.

6 6. Fecha y firma de la comunicación (tarikh dan tandatangan)

Tulis tempat dan tarikh, kemudian tandatangani. Dengan menandatangani, anda mengisytiharkan bahawa anda ialah pembayar cukai IRPF, bahawa butiran tersebut benar, dan bahawa anda memberikan pernyataan tentang keadaan peribadi dan keluarga anda, atau perubahannya, kepada pembayar anda di bawah artikel 88 Peraturan IRPF.

FileIt mencetak tarikh mengikut cara borang menulisnya — hari, bulan dalam bahasa Sepanyol dan tahun — serta mengulang semuanya pada salinan anda sendiri.

7 7. Acuse de recibo (pengesahan penerimaan)

Bahagian ini adalah untuk pembayar. Syarikat atau organisasi menulis nama, tempat dan tarikh, kemudian orang yang diberi kuasa menandatangani dan mengecopnya sebagai pengesahan penerimaan borang dan sebarang dokumen. Jika majikan anda menggunakan FileIt, mereka juga boleh mengisi bahagian ini; jika tidak, biarkan mereka melengkapkannya di atas kertas. Simpan salinan pekerja selepas penerimaan disahkan.

Kesilapan biasa yang perlu dielakkan

• Menandakan kotak 2 tanpa memberikan NIF pasangan — borang memerlukannya setiap kali kotak 2 ditandakan.
• Menandakan kotak 1 tanpa menyenaraikan mana-mana anak atau keturunan di bahagian 2; kotak 1 hanya terpakai apabila sekurang-kurangnya seorang disenaraikan.
• Memasukkan anak berumur 25 tahun atau lebih tanpa ketidakupayaan yang diiktiraf, atau anak atau ascendants dengan pendapatan tahunan melebihi 8,000 euros.
• Menyenaraikan ibu bapa atau datuk nenek di bawah umur 65 tahun yang tidak mempunyai ketidakupayaan yang diiktiraf, atau yang tinggal bersama anda kurang daripada separuh tahun.
• Memasukkan bayaran sukarela kepada bekas pasangan di bahagian 4 — hanya jumlah yang ditetapkan oleh keputusan mahkamah dikira.
• Menandakan kotak pinjaman rumah utama apabila rumah itu dibeli selepas 1 January 2013.
• Terlupa memberikan Modelo 145 baharu kepada pembayar apabila keadaan anda berubah, yang boleh menyebabkan cukai yang dipotong terlalu sedikit sepanjang tahun.
• Tersalah taip DNI atau NIE — huruf terakhir ialah huruf semakan, dan FileIt akan memberitahu anda jika ia tidak sepadan dengan nombor.

Selepas mengisinya

Tandatangani bahagian 6 — dengan tangan pada borang bercetak, atau melalui tandatangan elektronik pilihan FileIt jika majikan anda menerimanya — dan berikan borang kepada majikan atau pembayar anda. Modelo 145 tidak dihantar kepada Agensi Cukai (Agencia Tributaria); pembayar menyimpannya dan menggunakannya untuk mengira pemotongan anda. Pembayar mengesahkan penerimaan di bahagian 7 dan sepatutnya memulangkan salinan anda.

PDF yang telah siap, dengan kedua-dua salinan, disimpan dalam peti simpanan FileIt anda di bawah orang yang berkenaan, supaya anda mempunyai rekod tentang perkara yang anda maklumkan kepada pembayar dan bila. Simpan dokumen sokongan, seperti sijil ketidakupayaan atau keputusan mahkamah, bersamanya.

Isi Modelo 145 baharu setiap kali keadaan anda berubah sepanjang tahun, dan semak semula butiran anda pada permulaan setiap tahun. Jika pemotongan ternyata terlalu tinggi, sebarang perbezaan akan diselesaikan dalam penyata tahunan IRPF anda.

Modelo 145: soalan lazim

Sumber rasmi

• Borang kosong (PDF), diterbitkan oleh Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT): https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Procedimiento_ayuda/G603/mod145_es_es.pdf
• Arahan dan panduan rasmi: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G603.shtml
• Edisi yang dipaparkan di halaman ini: Modelo 145 (AEAT PDF 'Modelo 145_2024', no edition date printed) (disemak pada 2026-09-26).

FileIt tidak berafiliasi dengan atau disokong oleh Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) atau mana-mana kerajaan. Halaman ini menerangkan borang secara umum dan bukan nasihat undang-undang, cukai atau imigresen. Sentiasa baca arahan rasmi dan pastikan anda menggunakan edisi yang diterima oleh penerima. Halaman terakhir disemak pada 2026-09-26.

Borang berkaitan

Semua borang Sepanyol · Setiap borang yang boleh diisi oleh FileIt