什么是 Modelo 145？
Modelo 145 是西班牙税务局（Agencia Tributaria，AEAT）用于向付款人提供信息的表格——付款人可以是你的雇主，也可以是养老金或其他劳动所得的支付方。你需要告知对方自己的个人及家庭状况，付款方据此计算西班牙个人所得税《个人所得税》（Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas，IRPF）的预扣税率（retención）。它与美国的 W-4 或英国的入职申报表作用大致相同，其依据是《IRPF条例》第88条。
表格会询问你的家庭状况、与你共同居住的子女和孙辈、与你共同居住的父母或祖父母、已确认的残障情况、法院裁定应支付给前配偶或子女的款项，以及因新工作搬家等少数特殊情况。你可以选择不提供任何信息，但表格本身提醒，如果遗漏信息，预扣税可能高于应有金额——之后你可以在当年的所得税申报中申请退回差额（如有）。提供虚假或不完整信息而导致预扣税过低，属于税务违法行为。
FileIt 会用英文逐项引导你填写 Modelo 145，并在官方 AEAT PDF 上打印你的答案——付款方留存联和你自己的副本都会打印。你可以从 FileIt 文档库中的人员记录预填姓名和出生日期，系统会验证 NIF 校验字母，完成后的 PDF 会保存到你的文档库。你可以打印，也可以发送进行电子签名。FileIt 绝不会将任何内容发送给你的雇主或 AEAT：你需要自行把签署后的表格交给付款方。
- 填写人
- 雇员或其他劳动所得收款人（el perceptor），例如养老金领取人
- 交给
- 你的雇主或付款方（el pagador）——不会发送给西班牙税务局（Agencia Tributaria）
- 填写时间
- 开始工作或开始领取养老金时，以及个人或家庭状况发生变化时
- 签名
- 你在第6部分签名并填写日期；付款方在第7部分签名并盖章确认收件
- 副本
- 两页完全相同：一页给付款方（Ejemplar para la empresa o entidad pagadora），一页给你（Ejemplar para el perceptor）
- 主管机关
- 国家税务管理局（Agencia Estatal de Administración Tributaria，AEAT）
谁需要填写 Modelo 145？
- 在西班牙开始新工作的雇员，无论是西班牙公民还是持 NIE 的外国居民。
- 养老金领取人及其他从劳动所得（rendimientos del trabajo）中被付款方预扣 IRPF 的人员。
- 家庭情况发生变化的任何人——例如生育或收养、结婚、分居、子女年满25岁，或父母搬来同住。
- 子女仅与自己共同居住，并希望子女由自己全额计算而不是与另一位家长分摊的父母。
- 本人有33%或以上已确认残障，或需要供养有残障的子女或直系尊亲属的人员。
- 根据法院裁定向前配偶支付补偿性养老金或向子女支付抚养费的人员。
何时使用 Modelo 145
- 开始新工作或雇佣关系时，让你的第一张工资单就能反映你的情况。
- 表格所询问的事项发生变化时——例如新增子女、配偶收入变化、父母搬来同住、新的残障评估或新的法院裁定。
- 登记为失业人员后，为接受工作而将住所迁至新的市镇时，向付款方提供搬迁日期。
- 如果你发现预扣税过高或过低，而存档信息已经过时。
开始前需要准备什么
- 你的 NIF——DNI 上的号码和字母；如果你是外国公民，则提供 NIE。
- 如果你已婚且配偶年收入不超过1,500欧元，则提供配偶的 NIF。
- 与你共同居住且未满25岁的每名子女或后代的出生年份；如有残障，则不受年龄限制；如适用，还需提供收养或寄养年份。
- 与你共同居住至少半年、年满65岁（或年龄较低但有残障）的每名父母或祖父母的出生年份。
- 你本人、子女或直系尊亲属的任何官方残障证明，显示已确认的残障程度。
- 规定你应支付的补偿性养老金或子女抚养费的法院裁定，以及年度金额。
- 如果你登记为失业人员后为接受这份工作迁往新的市镇，则提供搬家日期。
- 雇主或付款方的名称，用于确认收件。
Modelo 145 的内容
2026 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 7 个部分，并由 Employee 和 Employer 签名：
- 1. Your details (Datos del perceptor)Employee
- 2. Children and other descendants who live with you (Hijos y otros descendientes)Employee
- 3. Parents and grandparents who live with you (Ascendientes)Employee
- 4. Court-ordered payments to a spouse or children (Pensiones y anualidades)Employee
- 5. Mortgage payments on your main home (Vivienda habitual)Employee
- 6. Date and signature (Fecha y firma de la comunicación)Employee
- 7. Acknowledgement of receipt (Acuse de recibo)Employer
分步填写 Modelo 145
1 1. Datos del perceptor que efectúa la comunicación（提供信息者的资料）
填写你的 NIF、姓氏、名字和出生年份，然后勾选一个家庭状况框。第1框适用于单身、丧偶、离婚或依法分居，且未满18岁的未婚子女（或经司法认定无行为能力的子女）仅与自己共同居住、并不与另一位家长共同居住的人员——你还必须在第2部分至少列出一名子女。第2框适用于已婚且未依法分居、配偶年收入不超过1,500欧元（免税收入除外）的人员；随后填写配偶的 NIF。第3框涵盖其他所有情况；如果你不愿说明自己的情况，表格也要求你勾选此框。
同一部分还会询问你本人已确认的残障情况（33%至低于65%，或65%及以上，以及是否还需要他人帮助或行动能力受限）、因工作地点变动而搬家的日期，以及过去五个纳税年度中产生期超过两年的收入。大多数人将最后一框留空。FileIt 会检查你输入的每个 NIF 的校验字母。
2 2. Hijos y otros descendientes（子女及其他后代）
列出与你共同居住且年收入不超过8,000欧元的子女及其他后代：未满25岁者，或有已确认残障的任何年龄者。每人填写出生年份；对于收养或寄养子女，还要填写收养或寄养年份——先寄养后收养的子女只填写寄养年份。
适用时勾选残障框；如果子女仅与你共同居住、并不与另一位家长共同居住（孙辈则是不与其他祖父母共同居住），勾选“cómputo por entero”框，使该子女由你全额计算。表格可填写四人；如超过四人，表格要求你为第五人及之后的人员另附一份副本。
3 3. Ascendientes（父母及祖父母）
列出年满65岁，或年龄较低但有已确认残障，并且与你共同居住至少半年、年收入不超过8,000欧元的父母、祖父母及其他直系尊亲属。填写每人的出生年份及任何残障情况。
如果某位直系尊亲属还与和你同等亲属关系的其他后代共同居住至少半年——通常是你的兄弟姐妹——请填写其共同居住的后代总人数，包括你自己。如果他们只与你共同居住，则将该框留空。表格可填写两名直系尊亲属。
4 4. Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos（法院裁定的付款）
填写你必须支付给配偶或前配偶的年度补偿性养老金，以及必须为子女支付的年度抚养费，但仅限于由法院裁定（resolución judicial）确定的款项。自愿支付的款项不应填写在这里。
FileIt 接受西班牙式金额写法，例如 3.600 或 3.600,50，并会按你输入的形式打印。
5 5. Pagos por la vivienda habitual（主要住房贷款付款）
此框仅适用于在2013年1月1日之前购买主要住房或支付翻修工程费用，并正在偿还相关贷款、因而有资格享受 IRPF 主要住房扣除的人员。表格还规定了第二项条件：你从所有付款方取得的劳动所得年度总额必须低于33,007.20欧元（本版表格印刷的金额）。
如果两个条件都满足，请勾选此框。否则留空。
6 6. Fecha y firma de la comunicación（信息提供日期和签名）
填写地点和日期并签名。签名即表示你声明自己是 IRPF 纳税人，所提供的信息真实，并依据《IRPF条例》第88条，向付款方提交这份关于个人及家庭状况或其变化的声明。
FileIt 会按照表格的格式打印日期——日、用西班牙语写出的月份和年份——并在你的副本上重复全部内容。
7 7. Acuse de recibo（收件确认）
此部分由付款方填写。公司或机构填写名称、地点和日期，由获授权人员签名并盖章，以确认收到表格及相关文件。如果你的雇主使用 FileIt，他们也可以填写此部分；否则将其留给雇主在纸质表格上填写。付款方确认收件后，请保留雇员副本。
需要避免的常见错误
- 勾选第2框却未填写配偶的 NIF——勾选第2框时表格要求必须提供该信息。
- 勾选第1框却未在第2部分列出任何子女或后代；第1框仅适用于至少列出一人的情况。
- 填写已满25岁且没有已确认残障的子女，或填写年收入超过8,000欧元的子女或直系尊亲属。
- 填写未满65岁且没有已确认残障的父母或祖父母，或填写与你共同居住不足半年的人员。
- 在第4部分填写向前伴侣自愿支付的款项——只有法院裁定确定的金额才计入。
- 住房在2013年1月1日之后购买，却勾选主要住房贷款框。
- 家庭情况变化后忘记向付款方提交新的 Modelo 145，导致全年预扣税过低。
- 错误输入 DNI 或 NIE——末尾字母是校验字母，如果与号码不匹配，FileIt 会提示你。
填写后
在第6部分签名——可以在打印的表格上手写，也可以使用 FileIt 的可选电子签名（前提是雇主接受）——然后将表格交给雇主或付款方。Modelo 145 不会发送给西班牙税务局（Agencia Tributaria）；付款方会留存表格并据此计算预扣税。付款方在第7部分确认收件，并应将你的副本交还给你。
包含两份副本的完成版 PDF 会按所属人员保存到你的 FileIt 文档库中，让你保留告知付款方的内容及日期记录。请将残障证明或法院裁定等证明文件与其一并保存。
如果年内情况发生变化，请填写新的 Modelo 145，并在每年年初再次核对信息。如果最终预扣税过高，差额会在你的年度 IRPF 申报中结算。
使用 FileIt 在线填写 Modelo 145
- 选择人员。从 People 中选择某人，FileIt 会填入其姓名、出生日期、地址及其他已知信息。
- 回答通俗易懂的问题。一次填写表格的一个部分，每道问题旁都有官方帮助文本——共 52 个字段。您的回答会自动保存。
- 查看实时预览。查看您的回答如何显示在真实的 Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) 表格上，并让 FileIt 完成工作表计算。
- 生成官方 PDF。FileIt 会将您的回答填入机构自己的 PDF，并将其存入您保险库中该人员的文件夹。您可以签名，或发送进行电子签名。
FileIt 负责填写表格——不会代您归档或提交任何内容。请按照表格说明中规定的方式，将填写完成的表格交给索取方。
立即开始 Modelo 145 — 免费Modelo 145：常见问题
Modelo 145 用于什么？
它向你的雇主或其他付款方提供个人及家庭情况，以便对方计算应从你的工资或养老金中预扣多少 IRPF 所得税。表格涵盖家庭状况、子女、受扶养的父母或祖父母、残障情况、法院裁定的付款以及少数特殊情况。
我需要把 Modelo 145 发送给西班牙税务局（Agencia Tributaria）吗？
不需要。你将其交给雇主或付款方，由对方留存。付款方在第7部分确认收件并保留一份副本；第二页是你的副本。
我必须填写 Modelo 145 吗？
你可以选择不提供部分或全部信息。表格提醒，这样你的预扣税可能高于应有金额，你可以在当年的所得税申报中申请退回差额。你不得提供会导致预扣税过低的虚假或不完整信息。
如果我提供虚假信息，会有什么后果？
表格说明，提供虚假、不完整或不准确的信息，或未报告本应导致更高预扣税的变化，属于税务违法行为；罚款为因此未预扣税额的35%至150%（《一般税法》第205条）。
我可以在线填写 Modelo 145 吗？
可以。FileIt 让你在英文指引下在线填写 Modelo 145，检查你的 NIF 以及有关子女和直系尊亲属的规则，并将答案打印到官方 AEAT PDF 的两份副本上。PDF 会保存到你的文档库，你可以打印或发送进行电子签名。
我应该勾选哪个家庭状况框？
第1框适用于单身、丧偶、离婚或依法分居，且未成年未婚子女仅与自己共同居住的人员。第2框适用于配偶年收入不超过1,500欧元的已婚人员。其他所有人勾选第3框；如果你不愿说明家庭状况，也可以勾选第3框。
我可以填写哪些子女？
可以填写与你共同居住、未满25岁（或有已确认残障的任何年龄）且年收入不超过8,000欧元的子女及其他后代。表格可填写四人；如人数更多，请另附一份副本。
什么时候应该向雇主提交新的 Modelo 145？
每当表格所询问的事项发生变化时，例如生育、结婚或分居、子女年满25岁，或父母搬来与你共同居住。保持信息最新，可以避免全年预扣税过低。
Modelo 145 只适用于雇员吗？
它适用于任何领取应纳预扣税劳动所得的人员，其中包括养老金领取人。表格将你称为 perceptor（收款人），将向你付款的人称为 pagador（付款方）。
官方来源
- 由 Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) 发布的空白表格（PDF）： https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Procedimiento_ayuda/G603/mod145_es_es.pdf
- 官方说明和指南： https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G603.shtml
- 本页显示的版本：Modelo 145 (AEAT PDF 'Modelo 145_2024', no edition date printed)（检查于 2026-09-26）。
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