IR23BS — 定制税码或特殊税率申请

什么是 IR23BS Tailored tax code application？

IR330 上的标准税码和 IR330C 上的标准承包商税率适用于大多数人，但并非所有人。如果你有两份工作，而第二份工作的附加税码相对于你的总收入过高，或者你是承包商，有些业务支出无法由固定预扣税率扣除，那么你全年缴纳的税款可能远高于实际应缴税额。IR23BS 定制税码或特殊税率申请（Tailored tax code or special rate of tax application）可向新西兰税务局（Inland Revenue）申请一个符合你预计收入的税码或税率。

此表涵盖两种情况。如果你领取薪金、工资或 NZ Super（新西兰超级年金），可申请定制税码。如果你是使用 WT 税码、领取预定税款的承包商，可申请特殊税率——包括通过劳务派遣企业收款、且申报和付款记录良好的承包商适用的 0% 税率。无论哪种情况，你都需要估算一个纳税年度（4 月 1 日至次年 3 月 31 日）的全部收入，新西兰税务局（Inland Revenue）会根据这些估算确定税码或税率。

FileIt 可帮助你填写 2021 年 4 月版 IR23BS，即当前的纸质版本。它会逐项提问，在你申请劳务派遣 0% 税率时（表格会提示你这样做）跳过收入问题，检查 IRD 编号和日期，并将你的答案填入新西兰税务局（Inland Revenue）的官方 PDF。你的姓名可以从 People 记录中预填，完成的表格会保存到你的 FileIt 文档库。之后你需要自行打印、手写签名并邮寄——FileIt 不会代你发送给新西兰税务局（Inland Revenue）。你也可以改用 myIR 申请，无需纸质表格。

谁需要填写 IR23BS Tailored tax code application？

• 有不止一份工作，且附加税码（SB、S、SH、ST 或 SA）根据总收入会扣除过多税款的人。
• 领取 NZ Super 或 Veteran's Pension，同时还有其他收入，并希望调整养老金扣税方式的人。
• 使用 WT 税码、其标准或选择的预定税率未反映业务支出的承包商。
• 通过劳务派遣企业（例如招聘机构）收款、希望申请 0% 特殊税率，并且至少过去 12 个月按时申报和缴税的承包商。
• 有可结转亏损，或有合伙企业、自雇、遗产或海外收入，导致应缴税额发生变化的人。
• 预计年末会获得大额退税或需要补缴大笔税款，因为现有税码不符合自身情况的人。

何时使用 IR23BS Tailored tax code application

• 在税码或税率适用的纳税年度开始前或年初申请，以便尽可能多地适用于当年的工资支付。
• 开始第二份工作或承包工作，并发现标准附加税码或预定税率会导致扣税过多时。
• 每个希望继续使用定制税码的纳税年度都要申请——它不会自动延续。
• 年内收入发生重大变化，现有定制税码不再适用时。
• 不适用于学生贷款或大多数住宅出租亏损：表格说明定制税码不再改变学生贷款扣款，而大多数住宅物业亏损受到隔离限制。

开始前需要准备什么

• 你的 IRD 编号，以及申请的纳税年度（以截至 3 月 31 日的年份表示）。
• 你的邮寄地址和联系电话。
• 如果你领取 NZ Super 或 Veteran's Pension，需要提供 Work and Income 使用的编号。
• 简要说明申请原因，包括任何需要结转的亏损。
• 针对每名雇主：雇主名称、已知的 IRD 编号、你预计全年获得的税前薪金或工资、在那里使用的税码，以及如果不会全年工作则提供开始和结束日期。
• 任何 NZ Super、海外养老金或福利、预定税款及相关支出、利息（以及从中扣除的税率）、股息、预缴税、其他收入或亏损，以及一次性收入的估算金额。
• 申请劳务派遣 0% 税率时：向你付款的劳务派遣企业名称。
• 如果这是你第一次申请，且尚未提交包含这些亏损的申报表，需要提供说明亏损计算方式的文件。

IR23BS Tailored tax code application 的内容

2021 版本共 2 页。 FileIt 要求填写 16 个部分：

1. Your applicationApplicant
2. 1–4 Your detailsApplicant
3. 5 0% special rate — labour hire payerApplicant
4. 6–8 Reason and which incomeApplicant
5. 9 Salary and wages — employer 1Applicant
6. 9 Salary and wages — employer 2Applicant
7. 9 Salary and wages — employer 3Applicant
8. 9 NZ Super / Veteran's PensionApplicant
9. 9 Overseas social security pensions or benefitsApplicant
10. 9 Overseas private pensionsApplicant
11. 9 Schedular paymentsApplicant
12. 9 Gross interestApplicant
13. 9 Dividends and provisional taxApplicant
14. 9 Other income or lossesApplicant
15. 9 Lump sum paymentsApplicant
16. DeclarationApplicant

分步填写 IR23BS Tailored tax code application

1 截至 3 月 31 日的年度

在第 1 页顶部，输入定制税码或特殊税率所适用的纳税年度，填写该年度结束时的年份。例如，2027 表示 2026 年 4 月 1 日至 2027 年 3 月 31 日。新西兰税务局（Inland Revenue）的指南强调要确认申请的年度正确，因为表格中的每项估算都与该年度有关。

2 1–4 你的 IRD 编号、姓名、邮寄地址和电话

填写你的 IRD 编号（8 位编号从第二个方框开始——FileIt 会为你对齐数字）、称谓，以及你的姓名或合伙企业、信托或公司的名称。不要使用商业名称。

然后填写邮寄地址——第一行填写街道地址或 PO Box，第二行填写郊区、邮箱大厅或 RD——并填写带区号的联系电话。

3 5 劳务派遣承包商的 0% 特殊税率

只有在以下情况下才勾选此框：你为劳务派遣企业（例如招聘机构）工作；你使用 WT 税码领取预定税款，而不是领取薪金或工资；并且至少过去 12 个月按时申报和付款记录良好。填写向你付款的劳务派遣企业名称。

如果勾选此框，表格会要求你直接填写背面的声明。选择此选项后，FileIt 会隐藏第 6 至 9 题。

4 6 NZ Super 或 Veteran's Pension 编号

如果你领取 NZ Super 或 Veteran's Pension，请填写 Work and Income 为你使用的编号。如果不适用，请留空。

5 7 申请原因

简要说明你为何需要定制税码或特殊税率——例如，第二份工作的附加税码在全年扣除的税额会高于你的实际应缴税额，或者业务支出会降低你的应税收入。如果有需要结转的亏损，也在这里填写详情。

表格为此提供两行。如果空间不够，请另附一页。

6 8 适用的收入

勾选定制税码或特殊税率应适用于你的 NZ Super / Veteran's Pension，还是适用于工作收入；如果适用于工作收入，请填写雇主名称。一个定制税码或特殊税率只适用于一名雇主。如果还想用于另一名雇主，请另填一份申请。

7 9 你预计的全年收入

估算所选纳税年度 4 月 1 日至次年 3 月 31 日期间、税前获得的全部收入。对于薪金和工资，列出每名雇主（表格最多可填三名；更多雇主请另附一页）、包括应税福利或每周 ACC 付款在内的收入金额、在那里使用的税码，以及如果不会全年受雇则填写开始和结束日期。

第 9 题的其余部分涉及 NZ Super 或 Veteran's Pension 的税前金额（以及其类型——单身独居、单身与他人合住，或已婚、民事结合或事实婚姻）、海外社会保障养老金或福利、海外私人养老金、预定税款及相关支出和当前税率、税前利息及其扣除税率、股息、预缴税款、其他收入或亏损、从其他收入中扣除的税款，以及 ACC 或裁员补偿等一次性收入。FileIt 让你只启用适用于你的部分。

8 声明

在第 2 页的声明上签名并填写日期，以确认信息真实准确。表格必须签名——新西兰税务局（Inland Revenue）表示，如果信息不完整，会将申请退回。

说明中解释，税率根据你的估算确定，可能不是你最终应缴的金额；最终税款会根据实际数据计算。

需要避免的常见错误

• 申请了错误的纳税年度。表格中的年度是截至 3 月 31 日的年度，所有估算都必须与该年度相符。
• 遗漏其他来源的收入。第 9 题要求填写全年全部收入，而不仅是你希望适用该税码的工作收入。
• 认为定制税码会改变学生贷款还款扣款——表格说明现在已不能这样做。
• 将住宅出租亏损用于抵扣薪金或工资。大多数此类亏损现在受到隔离限制，通常只能用于抵扣住宅物业收入。
• 领取薪金或工资时勾选 0% 方框，或没有至少 12 个月按时申报和付款记录却勾选该框。
• 忘记签名。未签名或信息不完整的申请会被退回。
• 要求一个税码覆盖两名雇主。每名雇主都需要单独申请。
• 以为税码会自动延续。每个纳税年度都需要重新申请。

填写后

打印完成的表格，手写签署并填写声明日期，然后寄往表格上印有的地址：Inland Revenue（新西兰税务局），PO Box 39010, Wellington Mail Centre, Lower Hutt 5045。附上任何另页内容（更多雇主、更长的申请理由）以及说明亏损计算方式的文件。如果你更愿意在线申请，也可以在 myIR 提交同一申请。

新西兰税务局（Inland Revenue）的指南表示，申请获批后会寄出信件和证书，通常在 10 个工作日内完成（2 月和 3 月提交的申请可能需要更长时间）；如果你使用 myIR，也会在那里看到证书。将证书交给雇主或付款方，以便他们使用新的税码或税率。如果税码适用于 NZ Super 或 Veteran's Pension，新西兰税务局会通知 Work and Income。

将填写好的 PDF 保存在你的 FileIt 文档库中，以便新西兰税务局（Inland Revenue）提问时查阅你的估算，也方便明年进行比较。每个希望使用定制税码的纳税年度都要重新申请；如果年内收入发生较大变化，请提前重新申请。

IR23BS Tailored tax code application：常见问题

官方来源

• 由 Inland Revenue (Te Tari Taake) 发布的空白表格（PDF）： https://www.ird.govt.nz/-/media/project/ir/home/documents/forms-and-guides/ir1---ir99/ir23bs/ir23bs.pdf
• 官方说明和指南： https://www.ird.govt.nz/income-tax/income-tax-for-individuals/tax-codes-and-tax-rates-for-individuals/apply-for-a-tailored-tax-code
• 本页显示的版本：IR23BS April 2021（检查于 2026-09-26）。

FileIt 与 Inland Revenue (Te Tari Taake) 或任何政府机构没有关联，也未获其认可。本页仅以一般性语言介绍该表格，不构成法律、税务或移民建议。请务必阅读官方说明，并确认您使用的是接收方认可的版本。 页面最后审核于 2026-09-26。

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